露天煤矿财务报销制度及报销流程.docVIP

海量资料 超值下载 PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 1 露天煤矿财务报销制度及报销流程 1总则 　　1）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　2）本制度根据集团公司相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 　　3）本制度适用公司全体员工。 2借支管理规定及借支流程 　　4）借款管理规定 　　（1）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申批表》和《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 　　（2）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员凭审批后的《借款单》办理借款业务，业务办理完后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 　　（3）各项借款金额超过20000元应提前一天通知财务科备款。 （4）借款销账规定： A. 借款销帐时应以借款单为依据，根据发票填制支款申报单须经主管领导批准据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐； B. 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续; C. 借款人员只限于公司正式员工。 　　（5）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　　5）借款流程 　　（1）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 　　（2）审批流程：主管部门经理审核签字→财务科长复核→总经理审批。 　　（3）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务科办理领款手续。 3日常费用报销制度及流程 　　6）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 　　7）费用报销的一般规定 　　（1）报销人必须取得相应的合法票据，支款审报单需经办人签名。 　　（2）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 　　（3）按规定的审批程序报批。 　　（4）报销20000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 　　8）费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→会计制作凭证→到出纳处报销。 　　9）差旅费报销制度及流程。 　 （1）费用标准的补充说明： 　　A. 住宿费报销时必须提供住宿发票。乌鲁木齐地区出差不报销住宿费，只报销伙食补助及交通费。 　　B. 参加职工培训，如培训费中包含食宿费的，不再报销差旅费。 　　（2）报销流程 　　A. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 　　B. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》和《借款单》交财务科,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 　　C. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务科长审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 　　10）电话费报销制度及流程 　　（1）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 　　（2）固定电话费由综合办按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 　 11）办公费、低值易耗品等报销制度及流程 　　（1）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合办统一管理，集中购置,并由专人负责。 　　（2）报销流程 　　A. 购置申请: 公司综合办每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按（公司材料管理办法）规定报批。 　　B. 报销程序：报销人先填写支款审报单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务科，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 　　C. 费用归集：财务科按月根据综合办提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 　　12）招待费、培训费、及其他报销制