我国的商业银行类别和区别.pptVIP

二、商业银行的经营管理理论 资产管理理论 负债管理理论 资产负债管理理论 资产负债表内表外统一管理 (In Balance-Sheet and Off Balance-Sheet Management ) 资产管理理论(Asset Management Theory) 1.背景： 20世纪60年代以前，商业银行所处的经营环境较宽松，资金来源充裕且稳定，商业银行的间接融资占主导地位。 2.定义：资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，它取决于客户存款的意愿和能力；银行不能主动地扩大资金来源，而资金业务的规模与结构则是其自身能够控制的变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现“三性”原则和经营目标。 3.三种理论： （1）商业贷款理论(The commercial load theory)：该理论从银行资金主要来源于活期贷款，认为银行只发放短期的、以真实票据为贷款抵押的、与商业生产周期相联系的工商企业为贷款。 缺陷：无法满足企业的长期资金需要，资产结构单一，以牺牲盈利为代价，也忽略了短期贷款自我清偿的外部条件的变化。 （2）资产可转换理论(The shiftablity theory)：认为银行可持有那些信誉高、期限短、流动性强，易于出售的证券来保持资产的流动性，这样扩大了银行资产范围，增加了盈利。 缺陷：但在金融市场不稳定时，则增加了银行的风险。 （3）预期收入理论(The anticipated income theory)：认为贷款的决策应根据借款人未来的收入做出。如果借款人的收入不能保证，即使贷款期限很短，也有风险。这样就为银行拓展长期贷款提供了理论依据。 缺陷：但这种未来收入仅是一种预期，预期是否正确还需实践检验，虽可增加银行盈利，但风险也增加了。 4.资产管理的一般方法 ①资金汇集法(Pool of Fund Approach) 是20世纪30—40年代西方商业银行资金管理中普遍运用的方法。其基本内容是把存款和各种来源的资金汇集起来，然后再将这些资金在各种资产之间按优先顺序进行分配。 见下面资金汇集法简图 活期存款 定期存款 股本金 储蓄存款 资本性债券 第一准备 第二准备 贷 款 其他证券 银行资金来源 银行资金运用 资金汇集法简图 ②资金分配法(The Funds Allocation Approach) 是20世纪50年代作为资金汇集法的一种改进而在商业银行资金管理被广泛运用的方法。 具体做法：将现有资金分配到各类资产上时，应使这些资金来源的周转速度与相应的资产期限相适应，即银行的资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系。 银行资金来源 活期存款 储蓄存款 定期存款 资本性债券 股金 银行资金运用 第一准备 第二准备 贷款 其他证券 资金分配法简图 负债管理理论(The liability management theory) 1.背景： 20世纪60年代初，由于金融市场的发展，出现了很多非银行金融机构，同时由于对银行严格的利率管制，使得大量资金不通过银行的信用中介进入金融市场，出现“脱媒”现象，使银行陷入危机。 2.基本思想： 商业银行的资产负债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管理来实现，也可以通过在货币市场上主动负债实现。 3.三种理论 (1)存款理论 存款是商业银行最重要的资金来源，是商业银行开展资产业务的基础。 (2)购买理论 该理论认为，银行对于负债并非消极被动和无能为力。银行完全可以主动地负债，主动地购买外界资金，变被动的存款观念为主动的借款观念，变消极地支付负债为积极地购买负债。 (3)销售理论 立足于服务，即将市场营销学应用于商业银行的经营管理中。 资产负债综合管理(The asset-liability theory) 1.背景：20世纪70年代末、80年代初，由于西方发达国家相继放松或逐步取消利率管制，金融界出现了金融自由化浪潮，利率风险凸现，商业银行必须面对资产和负债的匹配问题。 2.基本思想： 银行管理层需对资产和负债的数量、结构、收益及成本统一管理；资产和负债的管理必须协调；分析资产负债表的所有项目、所有服务成本与受益。 差额管理 也叫缺口管理，其核心是控制利率敏感性资产与利率敏感性负债的缺口。 缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债 正缺口：利率提高将使银行利润增加，利率下降将使利润减少； 负缺口：利率提高将使银行利润减少，利率下降将使利润增加； 零缺口：意味着帐面收支相抵，