差旅费的预借与报销.pptVIP

* 差旅费的 预借和报销 授课教师:咪姆 授课班级:高三(1) 内容框架 一.复习旧识 二.差旅费的预借 三.差旅费的报销 四.课堂练习 五.作业要求 一.复习旧识 (一) 原始凭证的填制要求 1.真实可靠 2.填制及时 3.内容完整 4.填写清楚 (二) 原始凭证的审核要求 1.真实性 2.正确性 3.完整性 4.合法性 二.差旅费的预借 明天我要出差了,要办理什么手续呢? 单位工作人员因出差需借支差旅费时的步骤： 1 到财会部门领取并填写借款单 2 按照借款单所列内容填写完整 3 送所在部门的领导和有关人员审查签字 借款单长啥样呀? 　 　 出纳： 付款方式： 会计主管核批： 　 借款人： 　 本单位负责人意见： ￥ 　 借款数额：人民币(大写) 　 借款理由： 　 借款单位： 日 月 年 借 款 单 2008年7月1日， 北京光明实业公司 业务员常洪出差上海 参加商品展销会， 借支差旅费5000元。 要求：填写预借差旅费借款单 例 题 借款单要怎么 填制呢? 看我哦 出纳员根据单位内部规定的审批权限和程序，对借款单和付款凭证进行审核，认为手续齐备并符合制度规定要求的即可予以支付。 审核原始凭证后,编制记账凭证 编制预借差旅费分录： 借:其他应收款---常洪 5000 贷：库存现金 5000 二、差旅费的报销 出 差 回 来 后 要 干 麻 呢? 差旅费的报销 4 1 2 3 4 到财务部门领取差旅费报销单 如实填写报销单内容 将原始凭证粘贴在报销单背后 领导审查签字后送财务部门 出差人员回到单位后应及时 办理差旅费的报销手续。 差旅费报销单长啥样? 我要怎么填制呢? 7月12日我回来了,可是..那么多车票.发票的我要怎么才能完整的填好呀!!!!!! 让我来告诉你吧,请看….. 报销的有关票证： 火车票2张，499元/张， 手续票2张，5元/张， 市内租车票10张，16元/张， 伙食补助每天20元， 住宿7天，120元/天。 （会计：童桐；审批人：郭达明） 出纳员 会计 会计主管 　 人民币(大写) 　 　 　 ￥ 交结余或超支金额 报销金额 原借款金额 　 ￥ 　 总计人民币（大写） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 金 额 天 数 天 　 住宿 会议费 餐饮费 飞机 轮船 汽车 火车 出 差 补 助 住宿费 其 他 交 通 工 具 项目金额 天 　 共 日 　 月 　 年 　 至 日期 　 到达地点 　 　 　 日 　 月 　 年 　 自 出差 　 出差事由 　 审批人 　 部门 　 职务 人 　 共 　 出 差 人 日 月 年 　 张 附件： 差 旅 费 报 销 单 捌佰伍拾贰元整 人民币(大写) 4148 5000 852 ￥ 交结余或超支金额 报销金额 原借款金额 4148.00 ￥ 肆仟壹佰肆拾捌元整 总计人民币（大写） 140 7 840 2000 　 　 　 160 1008 金 额 天 数 天 7 住宿 会议费 餐饮费 飞机 轮船 汽车 火车 出 差 补 助 住宿费 其 他 交 通 工 具 项目金额 天 7 共 日 7 月 7 年 2008 至 日期 上海 到达地点 　 　 　 日 1 月 7 年 2008 自 出差 到上海参加商品展销会 出差事由 郭达明 审批人 市场部 部门 业务员 职务 人 1 共 常洪 出 差 人 日 12 月 7 年 2008 张 15 附件： 差 旅 费 报 销 单 差旅费的报销 1 3 4 编制会计凭证后交给出纳员 审核单据是否真实、合法 按照本单位差旅费开支管理办法对差旅费进行结算 出纳员具体办理现金收付 财务部门处理差旅费报销的工作步骤 2 * * *