如何开展新三板业务.pptVIP

二、体现 要 求 鼓 励 股份报价转让说明书 最近两年的财务报告 披露最近三年的财务信息 定期报告 披露年度报告和半年度报告 披露季度报告 临时报告 披露对转让价格有重大影响的事项 比照上市公司标准及时披露 信息披露要求 总体要求： 真实：客观性、一致性。 准确：表述清楚 语意明确 数字正确 不让人误解 不准确时，有更新的义务 完整：所有影响投资者决策的重大信息均须披露 及时：在规定时间内披露 公平：向各方同时披露 不得存在虚假记载 误导性陈述 重大遗漏 主办券商督导职责 制度基础：主办券商制度 终身督导— 期限自挂牌公司进入代办股份转让系统报价转让之日起，至挂牌公司终止挂牌之日止。 最低要求—指引规定主办券商履行信息披露督导职责的最低要求。主办券商可根据实际情况，进行更为充分的督导。 勤勉尽责 人员要求 专职督导人员 取得证券承销或证券经纪业务资格 具备法律、财务知识的至少各一名 为每家挂牌公司指定一名 任免后5个报价日内，名单及简历报协会备案 专项督导人员 具有律师、注册会计师资格 审阅定期报告、调查指定事项 督导职责 主办券商督导工作制度：人员、机构设置，职责分工、信息披露工作流程和内部控制机制,明确权限划分和问责机制。 辅导：使挂牌公司董事等知悉有关公司治理和信息披露的要求。 挂牌公司信息披露事务管理制度：挂牌后一个月内建立 应履行的信息披露义务，信息披露的内容、格式及时间要求，挂牌公司内部对拟披露信息的报告、流转、审查、披露流程以及相关职责划分。 审查：挂牌公司拟披露文件 签字留痕制度 工作底稿制度 督导一般规定 关注： 经营、财务重大变化； 公共媒体报道； 股份转让情况。 及时核查，督促公司公告 风险揭示：发现挂牌公司存在应披露未披露的事项或者与披露不符的事实，应及时督导挂牌公司补充或更正，挂牌公司拒不补充或更正时 督导工作档案：每家挂牌公司一个，完整记录公司披露情况、券商督导情况 协会检查：信息披露督导工作制度建立执行情况及督导工作档案建立情况 挂牌公司违规处理 挂牌公司未能规范履行信息披露义务的，券商责令其改正。挂牌公司拒不改正的，予以以下处理，并向协会报告： 警告； 对挂牌公司董事、监事及高管人员进行公开谴责； 暂停解除其控股股东及实际控制人所持股份限售登记； 对其股份实行特别处理； 暂停其股份报价转让。 内容回顾 1、新三板概况（建设步伐正在加快） 2、新三板的合作创新模式（合理分工、协同配合、收益共享） 3、新三板企业的推荐挂牌业务流程（以主办券商为核心的备案制） 谢 谢！ * * * * * 项目小组成员备案要求 1、项目小组在进场开始尽职调查前，应将项目小组成员名单报送协会备案。项目小组成员未全部确定的，协会不受理其备案申请。 2、项目小组成员发生变动的，需将新的项目小组成员名单向协会备案。 3、备案应采用书面方式进行。 4、主办券商向协会报备项目小组成员的时间与向协会报送备案文件的时间间隔不得少于25个工作日。 报送《拟尽职调查公司基本情况表》 在主办券商立项后，开始尽职调查前报送； 与主办券商项目人员备案同时报送； 说明拟尽职调查公司的基本情况，着重说明立项情况及理由。 并对以下内容进行重点说明： 1、该公司核心自主知识产权的基本情况； 2、核心自主知识产权与公司主营业务的关系； 3、核心自主知识产权如何运用于产品或服务； 4、核心自主知识产权所形成产品的收入和利润占公司营业收入和营业利润的比重； 5、核心自主知识产权所形成产品的经营模式和盈利模式； 6、核心自主知识产权所形成产品的收入和利润的成长性等。 公司财务状况 公司持续经营能力 公司治理 公司合法合规事项 尽职调查范围 + 推荐挂牌备案文件中涉及的、足以影响投资者决策的其他重大事项 项目小组成员声明 目录 一、基本情况调查 二、尽职调查程序与方法 三、公司符合挂牌基本条件尽职调查 四、尽职调查具体情况 五、项目小组发表八项独立意见 项目小组成员签名 券商公章 性质： 尽职调查工作成果 反映调查过程和结论 由项目小组成员尽职调查汇总而成 内容 尽职调查报告 项目小组应在尽职调查报告中对公司的下列事项发表独立意见： 1、公司控股股东、实际控制人情况及持股数量； 2、公司的独立性； 3、公司治理情况； 4、公司规范经营情况； 5、公司的法律风险； 6、公司的财务风险； 7、公司的持续经营能力； 8、公司是否符合挂牌条件 尽职调查报告 3.3内核 内核机构成员 具有注册会计师或律师资格，并