应收账款质押融资业务解析0(1).ppt

*/28 应收账款质押融资业务解析 榆林分行筹 二〇一二年九月 内容概要 一、应收账款质押的基本认识 二、制定《中信银行应收账款质押融资业务操作规程》的背景 三、《中信银行应收账款质押融资业务操作规程》解析 四、应收账款质押融资业务中的主要风险点及防范 五、应收账款质押与应收账款转让的区别 基本概念 一、应收账款质押的基本认识 应收账款质押，是指应收账款的债权人将其对债务人的应收账款的债权向银行提供质押担保以获取融资的行为。 1．应收账款质押的标的仅限于金钱之债，不包括非金钱债权。 2．应收账款质权兼具物权和债权两种特性。 3．应收账款，可以是既已存在的债权，也可以是预期的未来债权。 特点 内容概要 一、应收账款质押的基本认识 二、制定《中信银行应收账款质押融资业务操作规程》的背景 三、《中信银行应收账款质押融资业务操作规程》解析 四、应收账款质押融资业务中的主要风险点及防范 五、应收账款质押与应收账款转让的区别 背景 应收账款质押为银行授信业务增加了可选择的担保方式 应收账款质押是中小企业金融业务的重要产品之一 应收账款质押融资是供应链金融业务中的重要产品之一 □ 人行登记系统为应收账款质押提供了公示平台 □ 应收账款质押融资业务市场潜力巨大 □《物权法》为应收账款质押融资业务提供了法律依据 二、制定《中信银行应收账款质押融资业务操作规程》的背景 银行角度 市场环境角度 应收账款质押与转让业务本质有很大区别，所以应收账款质押融资业务的适用范围应该更加宽泛。主要指借款人、债务人准入范围应该更加宽泛。 宽泛性 应收账款质押融资业务在操作上应该更加符合市场需求，产品应具备更强的操作性。主要表现为债务人的通知方式、应收账款的选择（单笔、多笔多期限）等方面。 可操作性 应收账款质押融资业务除一般授信业务各环节外，还包括应收账款查询、质押登记、质押撤销等多个操作环节，涉及部门较多，所以规范该业务是制定《规程》的主要目的之一。 规范性 二、制定《中信银行应收账款质押融资业务操作规程》的背景 内容概要 一、应收账款质押的基本认识 二、制定《中信银行应收账款质押融资业务操作规程》的背景 三、《中信银行应收账款质押融资业务操作规程》解析 四、应收账款质押融资业务中的主要风险点及防范 五、应收账款质押与应收账款转让的区别 三、《中信银行应收账款质押融资业务操作规程》解析 借款人 债务人 银行 业务基本操作流程 1.借款人向银行提交应收账款质押融资的申请材料； 2.银行通过 “应收账款质押登记公示系统”对拟进行质押的应收账款质押信息进行查询，并进行信用审查； 3.借款人在我行开立应收账款质押融资回款账户； 4.银行与借款人将相关事宜通知债务人； 5.借款人与银行签订相关合同文件； 6.银行在 “应收账款质押登记公示系统”办理应收账款质押登记； 7.银行发放授信； 8.对贷款的风险管理。包括对借款人、债务人的经营状况、质押应收账款的情况等进行监控； 9.授信正常结清后，银行登录“应收账款质押登记公示系统”办理应收账款质押注销手续。 1 应收账款质押登记公示系统 2 3 4 4 5 6 7 9 8 ●回款账户开立在我行的情况 ●应收账款准入条件 ●出质人准入条件 ●债务人准入条件 核心问题 准入标准 质押登记 通知债务人 ●登记内容 ●回款账户开立在他行的情况 三、《中信银行应收账款质押融资业务操作规程》解析 ●贷后管理 与应收账款债务人有完整的交易记录，且未发生过重大违约和经济纠纷原则上要求评级不低于B级（调整后新评级标准） 准入条件 三、《中信银行应收账款质押融资业务操作规程》解析 经营正常，资金实力雄厚，具备按期足额偿还应收账款的能力，原则上要求评级不低于BB+（调整后的新评级标准） 在我行无评级但是我行总分行级战略客户及分行认可的其他债务人 出质人准入条件 债务人准入条件 应收账款准入条件 应收账款权属清晰，其合法性和有效性不存在法律瑕疵 若应收账款作为主要风险缓释手段的，原则上要求通知债务人，即由我行与借款人共同将《应收账款回款付款通知书》送达债务人，并取得回执 若应收账款作为补充或辅助风险缓释手段的，原则上可以不通知债务人 通知债务人 三、《中信银行应收账款质押融资业务操作规程》解析 由我行与借款人共同将《应收账款回款付款通知书》送达债务人，要求其必须将回款账户更改为借款人在我行的应收账款质押融资账户，并取得回执 由借款人向他行出具授权委托书，授权他行在收到借款人应收账款时应及时将相关款项转账至我行 回款账户在我行 回款账户在他行 ◆《担保法》司法解释第106条规定：质权人向出质人、债务人行使质权时，出质人、债务人拒绝的，质权人可以起诉出质人和债务人，也可以单独起诉债务人。