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费用 预算 （八）预算的制定 收入 计划 股东 期望 业务支出 营业费用 人力资源 职场租赁 资产购置 …… 业务收入 投资收入 …… 资产增值 稳定回报 …… 持续、 稳定、 快速发展 做大、 做强 利润 目标 预算编制总体流程图 层级 预算编制流程 总部 分支机构 下发编制资料 确定预算标准 细化预算标准 编制预算明细 编制预算明细 逐级上报汇总审批 集团批复预算总额 修订预算标准 预算编制调整 汇总审核预算 预算终审定稿下发 年度预算 预算的基本工作环节循环 年度编制（年度） 预算控制 追加调整（日常和年中） 预算分析 滚动预测 预算编制 预算控制 调整追加 预算分析 滚动预测 利润:公司预算管理出发点 预算管理的基本理念 机构资源配置的主要思路 有效成本管控的策略 平衡业务、利润、和费用预算（本—量—利）的关系 资源向重点业务、重点地区和高赢利性产品倾斜 不同预算方法（零基预算和标准费用）相互验证 机构资源配置的基本原则 本量利预算编制模型原则 未来预算模型设想-设立本量利预算编制模型 建立本量利模型，将业务、利润、预算、标准费用有机的结合 本量利模型与自然预算编制方法互相验证，以评估预算结果的合理性与公平性 本量利模型中短险充分考虑赔付率，不仅单纯强调业务规模，而且要注重业务品质和利润导向 通过本量利模型找到各个机构盈亏平衡点，对于亏损机构积极找寻扭亏方法 费用预算与利润目标、保费收入、险种结构、险种赔付情况等因素相关 未来预算模型设想-本量利基本模型 利润目标 短险经过保费*（75%-赔付率） 长短险保费*可用费用率 费用预算 固定费用 变动费用 不同的险种对应不同的可用费用率 本量利模型关键-找到盈亏平衡点 保费计划 固定费用 目标利润 + 当利润为零时，为盈亏平衡点，找到盈亏平衡点是关键 无法压缩的必须费用，如职场、固定人力等 随保费的变化而变化的费用的比率，如手续费、佣金、销售费用等 标准费用率 - 变动费用率 100%-赔付率 自然预算编制方法： 固定费用：增量预算法 变动预算：零基预算编制法，根据工作计划 本量利预算编制模型： 考虑利润目标 考虑保费计划 考虑险种结构 考虑短险的赔付率 未来预算模型设想-验证过程 本量利预算编制方式与自然预算编制方法两种方式互相验证，体现预算的合理、公平、公正 利润:公司预算管理出发点 预算管理的基本理念 机构资源配置的主要思路 有效成本管控的策略 竞争优势的形成 效率 客户 质量 创新 竞争优势 低成本 高收入 有效的成本控制是企业在激烈的市场竞争中成功与否的基本要素。但成本控制绝对不仅仅是单纯的压缩成本，需要建立起科学合理的成本分析与控制系统，让企业的管理者清楚地掌握公司的成本构架、盈利情况和决策的正确方向，成为企业内部决策的关键支持，从根本上改善企业成本状况，从而真正实现有效的成本控制。 有效的成本控制 成本控制是一种意识，更是一种能力。无论何时，成本领先，始终是一项基本战略。 成本控制——四两拨千斤 将资源用在最能发挥作用的地方 每个成本中心都是利润的创造者 收入 100 成本 90 利润 10 收入 100 成本 88 利润 12 成本 2% 利润 20% 有效管控底线 费用增长小于业务增长 年度费用进度小于业务进度 健康险业务保持不亏：贡献业务费用养队伍 无重大违规事项 中介业务把好关，控制好费用的跑冒滴漏 实施有效成本管控为公司健康运作提供保障 针对员工——全员预算管理（机构内外勤人力成本、办公费等固定费用要与其机构业务计划相匹配） 针对重大项目——投入产出事前规划、过程管控、事后评估（大项目管理办法） 针对执行——定期的检视（KPI考核、日常基础管理、客户拜访量统计） 基于技术——标准化和系统管理 有效成本管控的策略 谢 谢 ！ 企业要生存和发展，必须对未来进行规划。预算是以一份以定量的形式表示的详细计划，它是任何经营活动至关重要的一步。 全面预算是所有以货币及其他数量形式，反映的有关企业，未来一段期间，全部经营活动、各项目标的行动计划的数量说明和管理工具，是成功实现公司价值最大化的重要手段。简单的说，全面预算管理将预算和公司各个层面的经营管理活动，紧密联系了起来。 企业的经营和工作计划是预算制定的基础。合理地根据企业整体战略去分解、制定各部门或单位的经营计划，是成功编制预算前提和基础。所以，先有计划，再有预算。 平安的全面预算，包括收入预算、费用预算、资产预算、人力资源预算、利润预算等。 带领学员演算，讲师总结。 阿基米德：给我一个支点，我可以撬动地球。 利用预算系统这个支点，可用通过成本控制“撬动”利润。 机构团险负责人经营管理技能 一、机构负责人领导艺术 二、机构