企业内部控制与风险管理串讲大纲.docVIP

PAGE 1 《企业内部控制与风险管理》大纲 教材从企业内部控制和企业风险管理两大部分对于如何提升和优化企业管理并以最低成本和最小风险获取最大收益进行了讲解。其中，内部控制部分讲解了企业界对于内部控制越来越重视的背景，重点分析COSO报告、SOX法案、公司治理、内部审计、内部控制框架及实施、评价等内容；风险管理部分则从风险识别、风险分析、风险衡量、风险评价、风险管理以及风险管理决策的全流程对于企业进行系统的风险管理进行了讲解，有利于企业建立风险管理体系并应用风险管理技术。 本书内容实用性较强，要求读者学会分析使用。 在通读全书的基础上，将知识点归为三类记忆层级，分别是重点、掌握、了解。 第一部分 企业内部控制 第一章 内部控制概述 【本章主要内容】 本章主要介绍内部控制的概念、目标；内部控制的手段与层次；以及我国企业内部控制现状。 【考试重点】 一、内部控制概念 掌握 考生应掌握COSO委员会提出的内部控制概念。即内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。其构成要素应该来源于管理阶层经营企业的方式，并与管理的过程相结合。P5 本书则认为内部控制概念定义如下：企业内部控制是企业为了保证其经营战略目标的实现，而对其战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排，这些制度需要企业的