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资金审批制度 宗 旨 为了创造有序的资金流动环境，发挥资金最大效益，规范公司财务审批程序，促使公司财务管理走上合理高效的轨道。 本规范由财务部执行监督。 审批程序 1. 生产用资金 根据当月的生产任务，结合供应配套合同，由生产主管部门在月初编制当月资金使用计划，报送财务部，财务部根据各项因素进行综合分析、审核后（如合同的约定，帐面余额，付款的缓急程度），报总经理核批，然后由财务部合理分配支付。 2. 工资性支出 根据员工岗位薪酬标准，结合当月考核结果，由财务部审核汇总，报总经理批准支付。 3. 职工个人福利性支出 根据公司有关福利制度，结合公司的经营业绩，由财务部审核，报总经理审批。 4. 税金和各种社会基金 根据公司经营成果和各种税金和社会基金标准，结合公司的资金状况和财务管理的要求，由财务部计算汇总报总经理批准，选择最恰当的时间上缴。 5. 办公用品 采取“货比三家”标准，在比质量、比价格、比服务的基础上，根据实际需要，提出选择不少于三家的采购方案，报总经理批准，确定一家长期定点供应商，实行分时间段或资金量结帐的方式。 6. 零星的购买行为 由具体经办人提出申请，主管职能部门确认，报总经理审批，财务部应履行事后监督职责，日常零星购买行为也应纳入生产用资金计划。 各相关部门应本着“降本增效”的宗旨，严格执行公司的费用开支与审批制度，如有违反，财务部应拒绝其开支要求，并视情况进行相应处理。 出纳工作细则 素质要求 良好的职业道德水平，较高的个人道德修养；熟练掌握国家财经制度和相关财经法规，能够利用会计法及相关会计准则分析处理日常事务，对各项交易事项具有敏锐的洞察力；具有会计作业资格证书，熟练使用财务软件及相关的办公软件。 现金使用范围 1、职工工资、津贴； 2、个人劳务报酬； 3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4、劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5、个人收购农副产品和其他物资的价款； 6、出差人员必须随身携带的差旅费用； 7、日常零星支出； 8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 现金日常操作规范 1、日常零星费用报销的审核：1)、票据合法； 2)、票据内容与事实相关且准确反映；3）、票据所列事项与公司生产经营管理活动相关；4)、 经办人对所办理的交易和事项进行准确、完整的表述(涉及收发物料的, 应该由物料保管者签字进行确认)；5)、 审批手续应该完备、合法； 同时，要遵守：1）、不真实、不合法的票据不受理；2）、不受理的同时，对票据进行暂留，追查并告知相关人；3）、记载不准确、完整，手续不合法的退回，要求更正、补充； 2、差旅费报销：所填单据真实、完整； 同时，要遵守：1）、出差事由及出差路线；2）、差旅费票据完整，计算正确，粘贴整齐规范；3）、出差补贴计算正确，无超标现象；4）、部门领导签字证明，财务部审核正确，总经理批准报销。 3、暂支款：1）、填写一式三联的暂支单（借支时帐务处理一份，还款时帐务处理一份，还款时交还款人一份以证明其所借款已归还）；2）、有合理清晰的暂支款事由；3）、各项内容填写完整、规范；4）、审批手续完备。 同时，出差暂支款应在出差归来后三天内清帐还款（节假日顺延），日常零星购买用暂支款以一个月为期限，超期应重新办理暂支手续，超期三个月视为贪污。 4、对外销售商品，提供劳务所收取的现金，应按本公司开具的发票记帐联所记载的金额进行相应的帐务处理；未开具发票的，应按本公司开具的收款收据所记载的金额进行相应的帐务处理。 5、对外出租资产所取得的现金，应按本公司开具的相关票据所记载的金额进行帐务处理。 6、代收代付的款项，应按本公司开具的收款收据所记载的金额进行相应的帐务处理。 7、对供应商由于合同原因进行的罚款所收取的现金，应按本公司开具的发票记帐联所记载的金额进行相应的帐务处理。 8、由于违反劳动纪律或产品质量原因等向公司员工所收取的现金，应按本公司开具的收款收据所记载的金额进行相应的帐务处理。 工作要求 1、严格执行国家财经法规，履行财经制度，遵守公司财务管理制度和会计核算原则； 2、坚持原则，恪尽职守，谨小慎微，细致认真； 3、努力学习相关的业务知识，不断提高业务素质和处理事务能力； 4、严格履行现金出纳制度，遵守现金使用范围； 5、严格执行库存现金限额制度，超额部分及于当天解缴银行； 6、超出现金收支限额的现金收支，应当使用转帐支票； 7、现金收入应该解缴银行，不准坐支所收取的现金； 8、严格执行现金借款制度，不准“白条顶库”； 9、不准“公款私存”，不准保留帐外公款，不得设置“小金库”； 10、对所经办的交易和事项要按照现金日常操作规范进行认真的审核，发现问题及时进行相关的处理； 11、对所经办的交易和事项要及时交付记帐人员，由记帐人员