内部控制试题 doc..docxVIP

《企业内控概述》 一、单项选择题 1.相互牵制是以（ B ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对 ? A.?职责分工 ?B.?事务分管?? ?C.?作业程序D.?授权批准 2.(?A?)是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 ? A.?控制环境 B.会计系统 C.控制程序? D.?控制活动 3.(?C?)要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。? A.?授权批准控制??? B.会计系统控制?? C.组织结构控制 D.?内部报告控制? 二、多项选择题 ? 1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（ B C D ）特征。 ? A.主体是单位内部人员???B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） ?C.手段和方法多种多样?D.属于单位内部的管理 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（ A B C D ）。 ? A.合法性原则? ?B.全面性原则? C.重要性原则???D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括（ A B C D