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工资核算工作流程图 公司经理 公司经理 (审核签字) 人事部经理（审核签字） 人事部经理 （审核签字） 财务部经理 （审核签字） 工资核算会计编制记帐凭证 工资核算会计 编制记帐凭证 人事部经办 人员开出动态通知书 出纳付款稽核会计复核月末编制凭证并结转成本 出纳付款 稽核会计复核 月末编制凭证并结转成本 计算机帐务处理，会计核对 计算机帐务处理，会计核对 应付工资明细表按发放工资部门归集成本费用对帐人事部 应付工资明细表 按发放工资部门归集成本费用 对帐 人事部 福利费核算工作流程图 公司经理 公司经理 （审核签字） 人事部、安监部经理（审核签字） 人事部、安监部经理 （审核签字） 财务部经理 （审核签字） 人事部、安监部经办人员提供审核清单福利费核算会计 人事部、安监部经办人员提供审核清单 福利费核算会计 编制记帐凭证 出纳付款稽核会计复核 出纳付款 稽核会计复核 计算机帐务处理，会计核对 计算机帐务处理，会计核对 补充医保开支明细表福利职工福利费收支明细表月末根据工资总额按一定比例计提福利费用对帐人事部事人事部政部 补充医保开支明细表福利 职工福利费收支明细表 月末根据工资总额按一定比例计提福利费用 对帐 人事部 事 人事部 政部 出纳(发票管理)工作流程 上 级 财 务 机 关 公 司 经 理 国家财税机关 财 务 部 经 理 收 入 核 算 会 计 申 请 购 买 费收、查验部领用 发 票 购 入 登 记 费收、查验部开具发票 发 票 领 用 登 记 各 岗 会 计 领 用 费收、查验部交回存根 发票记账联销号 各岗会计开具发票 发 票 存 根 保 存 各岗会计交回存根联 出纳(现金业务)岗位工作流程 财 务 部 经 理 各 岗 会 计 稽 核 主 管 各 岗 会 计 核 算 现 金 收 入 复 核 核 算 现 金 支 付 银 行 现金解交 出 纳 员 现金领取 银 行 现 金 收 付 现 金 支 付 报 告 情 况 现金结帐、盘点 报 告 情 况 出纳(银行业务)岗位工作流程 财 务 部 经 理 各 岗 会 计 稽 核 主 管 各 岗 会 计 核 算 银 行 收 入 复 核 核 算 银 行 支 出 银 行 收入支票 出 纳 员 付款支票 银 行 进帐 银 行 收 付 支付 报 告 情 况 结帐、对帐 报 告 情 况 编制存款调节表 成本费用核算流程图 校对、复核一致计算机明细帐计算机会计报表各职能部室财务部经理业务经办员各岗会计成本费用开支审核登记成本费用台帐计算机输入网上返缋稽核会计复核属成本费用的转帐凭证编制记帐凭证成本费用核算员公司经理、副经理（助理）计算机输入月末对比预算项目结出差异进度 校对、复核一致 计算机明细帐 计算机会计报表 各职能部室 财务部经理 业务经办员 各岗会计 成本费用开支审核 登记成本费用台帐 计算机输入 网上返缋 稽核会计复核 属成本费用的 转帐凭证 编制记帐凭证 成本费用核算员 公司经理、副经理 （助理） 计算机输入 月末对比预算项目 结出差异进度 应收帐款核算流程图 生产业务人员向债务人进行催讨应收帐款会议确认当月未到帐核销当月到帐应收帐款编制应收帐款明细表各部门其他业务收入财务费收组主业收入提供应收帐款凭证收入核算审核编制记帐凭证 生产业务人员向债务人进行催讨 应收帐款会议确认 当月未到帐 核销当月到帐 应收帐款 编制应收帐款 明细表 各部门 其他业务收入 财务费收组 主业收入 提供应收帐款凭证 收入核算审核 编制记帐凭证 稽核会计复核 材料、燃料核算工作流程 公司经理 （副经理、助理） 公司经理 （副经理、助理） 企发部计划编制公司计划会审定财务部经理 （审核签字） 企发部计划编制公司计划会审定 财务部经理 （审核签字） 技术部供应站采购、进库、发料材料、燃料核算 技术部供应