土地开发整理项目预算编制暂行办法.doc

土地开发整理项目预算编制暂行办法 第一章 总则 ? ? 第一条 为适应财政预算体制改革和实行部门预算管理的要求，规范土地开发整理项目预算的编制，确保土地开发整理项目资金的合理、有效使用，依据《新增建设用地土地有偿使用费财务管理暂行办法》、《土地开发整理标准》和《土地开发整理项目资金管理暂行办法》等制定本办法。 ? ? 第二条 本办法适用于国家或国家参与投资的土地开发整理项目。 ? ? 第三条 土地开发整理项目预算，由项目承担单位的财务部门组织有关人员进行编制，并对其编制质量负责。 ? ? 第四条 土地开发整理项目预算，应根据项目规划、设计(即施工图设计)的工程量和施工组织设计或施工方案确定的施工方法，参照国家或省最新颁布实施的《水利水电建筑工程预算定额》、《建筑安装工程预算定额》等预算标准，按照本办法的有关要求进行编制。 第二章 项目预算文件的组成 ? ? 第五条 预算文件由封面、目录、预算编制说明、预算计算表格及附件组成。 ? ? 第六条 预算文件的封面和扉页应按规定格式制作，扉页应有项目名称，项目承担单位，编制、复核人员姓名并加盖印章，编制日期等内容(具体格式详见附件一)。目录应按预算表的表号顺序编排。 ? ? 第七条 预算编制说明的文字力求简明扼要。主要内容包括： ? ? (一)项目概况 ? ? 说明项目的性质、类型、地点及地貌类型，开发整理总面积、预计净增耕地面积及其占总面积的比例，项目预算总投资及资金来源，项目分期进度安排，分年度说明项目实施内容及分年度投资计划等。 ? ? (二)预算编制依据 ? ? 说明项目预算编制所依据的项目规划、设计图件及说明、图纸资料批准文号，就采用的指标、定额、费用标准及价差调整等有关文件的依据或来源进行详细说明。 ? ? (三)取费标准和计算方法的说明 ? ? 简要说明预算表格中各项数据的计算方法和定额换算关系。 ? ? (四)项目技术经济指标分析 ? ? 着重投入与产生经济效益分析，内容主要包括实物工作量的部署、增减调整因素分析，施工方案与技术需要与可能分析，单项工程技术手段、生产组织组织对工种成本的影响分析等。其中，投入指标重点分析项目总投资和总成本；对产出指标，重点分析产量指标(整理面积、新增耕地面积)、工程质量指标和经济效益指标等。 ? ? (五)其他需要说明的问题 ? ? 主要说明项目的建设优势及预算编制中存在的问题，其他与预算有关但不能在表格中反映的事项。 ? ? 第八条 项目预算应按统一的预算表格计算和填制。预算表格主要包括： ? ? (一)土地开发整理项目总预算及分年度预算表，是汇总项目总投资和编制分年度投资预算的预算表格。 ? ? (二)总预算汇总表，主要反映完成一个项目所需的投资总额，并列出了项目各个阶段投资金额的预算表格。 ? ? (三)工程施工费(建筑安装工程费)预算表，是对各单项工程预算的汇总，具体反映项目施工阶段投资额度的预算表格。 ? ? (四)直接费预算表、其他直接费预算表和间接费预算表，是对工程施工费预算表中内容细化说明的预算表格。 ? ? (五)人工费预算表、材料费预算表和施工机械使用费预算表，是直接费具体说明的预算表格，各预算表中应包合各单项工程中设备安装、调试所发生的费用。 ? ? (六)设备购置费预算表，是针对项目各单项工程涉及到的设备购置价的预算汇总，不包括设备安装、调试等费用的预算表格。 ? ? (七)前期工作费预算表，是汇总反映土地开发整理项目立项审查及报批费、土地清查及项目勘察费、项目规划设计及预算编制费、项目招标费和工程监理费等前期工作费的预算表格。 ? ? (八)竣工验收费预算表，是汇总反映土地开发整理项目工程验收费、项目决算的编制及决算的审计费，整理后土地的重估与登记费、基本农田重划及标记设定费等竣工验收费的预算表格。 ? ? (九)拆迁补偿费预算表，指土地开发整理项目实施过程中需拆迁的房屋、林木及青苗等所发生的适当补偿费用预算表格。 ? ? (十)业主管理费预算表，是汇总反映土地开发整理项目承担单位为项目的组织、管理所发生的各项管理性支出的预算表格。 ? ? (十一)不可预见费预算表，是汇总反映土地开发整理项目施工过程中因自然灾害、设计变更及不可预计因素等发生变化而增加费用的预算表格。 ? ? (十二)土地开整理项目季度分月用款计划表、是项目承担单位根据分年度预算及项目实施进度编制的项目按季分月用款计划表格。 ? ? 以上表格具体格式详见附件二。 ? ? 第九条 附件由项目申请书、可行性研究报告摘要书、项目规划设计、项目施工组织设计或施工方案和编制预算依据的预算标准等组成。 ? ? (一)项目申请书，是项目预算文件的重要补充文件。其内容包括项目名称、项目类型、项目性质、项目承担单位、项目基本情况、项目申请的理由、项目总预算