内部控制管理手册-版次：2017版.PDFVIP

内部控制管理手册 版次：2017 版 编制：内控小组 安徽省皖能股份有限公司 目录 手册说明 1 关键术语和定义 3 1 内部控制框架概述 6 1.1 内部控制目标 6 1.2 内部控制原则 6 1.3 参考依据和遵循标准 6 2 内部控制组织结构、职责与权限 8 2.1 目的 8 2.2 内部控制组织机构 8 2.3 内部控制组织的职责与权限 8 2.3.1 公司内控小组内控职责 8 2.3.2 公司审计法务部内控职责 9 2.3.3 职能部门、控股子公司职责 9 3 内部控制框架 11 4 内部环境 14 4.1 内部环境要素 14 4.1.1 公司治理结构和议事规则 14 4.1.2 董事会和审计委员会 14 4.1.3 组织结构 14 4.1.4 权利和责任分配 14 4.1.5 人力资源政策与措施 14 4.1.6 职业道德修养 15 4.1.7 专业胜任能力 15 4.1.8 企业文化 15 4.1.9 法制观念 15 4.2 内部环境实施细则 16 4.2.1 内部控制实施细则——控制环境 16 一、适用范围 16 二、控制目标 16 三、控制职责 16 四、控制环境关键控制矩阵 17 4.2.2 内部控制实施细则——发展战略22 一、适用范围22 二、控制目标22 三、控制职责22 四、发展战略关键控制矩阵23 4.2.3 内部控制实施细则——组织架构26 一、适用范围26 二、控制目标26 三、控制职责26 四、组织架构关键控制矩阵27 4.2.4 内部控制实施细则——人力资源29 一、适用范围29 二、控制目标29 三、控制职责29 四、人力资源控制流程及关键控制矩阵30 4.2.5 内部控制实施细则——社会责任40 一、适用范围40 二、 控制目标40 三、 控制职责40 四、社会责任关键控制矩阵41 4.2.6 内部控制实施细则——企业文化48 一、适用范围48 二、控制目标48 三、控制职责48 四、企业文化关键控制矩阵49 5 风险评估 52 5.1 风险评估要素 52 5.1.1 设定控制目标52 5.1.2 风险识别52 5.1.3 风险分析52 5.1.4 风险应对策略52 5.2 风险评估实施细 53 5.2.1 内部控制实施细则——风险评估53 一、适用范围53 二、控制目标53 三、控制职责53 四、风险评估关键控制矩阵54 五、风险评估表及其填写说明56 6 控制活动 58 6.1 控制活动要素 58 6.1.1 控制活动的分类58 6.1.2 控制活动的实施58 6.2 设计关键控制活动实施细则 60 6.2.1 业务流程目录和流程图 60 6.2.2 关键控制文档 60 6.2.3 其他 60 6.3 控制活动实施细则 62 6.3.1 内部控制实施细则——资金运营 62 一、适用范围 62 二、控制目标 62 三、控制职责 62