现金流量管理问题的研究 毕业论文.doc

PAGE 湖南财经高等专科学校毕业论文（设计） 第 PAGE III 页 对现金流量管理问题的研究 摘 要 随着市场经营的不断发展，加强对企业现金流量的管理已显得十分迫切。许多企业由于资金控制能力不足，从而付出了沉重代价。本文在对现金流量的有关概念、理论进行阐述的基础上，运用对比分析的方法，定性分析与定量分析相结合对苏宁电器现金流量表进行分析，综合分析与评价苏宁电器现金流量管理。针对现金流量管理存在的问题，提出了通过培养管理层的现金流量管理意识，规范基础管理，建立完善的现金流量管理体制等措施，以此真正的实现企业现金流量管理，为企业的生存和发展提供更好的平台。 关键词：现金流量，现金流量管理问题，现金流量表分析 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc534511901 1 绪论 PAGEREF _Toc534511901 \h 1 HYPERLINK \l _Toc534511902 1.1研究背景 PAGEREF _Toc534511902 \h 1 HYPERLINK \l _Toc534511903 1.2国内外研究现状 PAGEREF _Toc534511903 \h 1 HYPERLINK \l _Toc534511904 1.3研究目的与意义 PAGEREF _Toc534511904 \h 2 HYPERLINK \l _Toc534511905 1.4本文的研究方法 PAGEREF _Toc534511905 \h 3 HYPERLINK \l _Toc534511906 2 现金流量管理的相关理论 PAGEREF _Toc534511906 \h 4 HYPERLINK \l _Toc534511907 2.1现金流量概述 PAGEREF _Toc534511907 \h 4 HYPERLINK \l _Toc534511908 2.1.1现金流量及现金流量管理的有关概念 PAGEREF _Toc534511908 \h 4 HYPERLINK \l _Toc534511909 2.1.2现金流量管理与现金管理的异同 PAGEREF _Toc534511909 \h 4 HYPERLINK \l _Toc534511910 2.2现金流量分析指标体系 PAGEREF _Toc534511910 \h 5 HYPERLINK \l _Toc534511911 2.2.1资产流动性分析指标 PAGEREF _Toc534511911 \h 5 HYPERLINK \l _Toc534511912 2.2.2获取现金能力分析指标 PAGEREF _Toc534511912 \h 5 HYPERLINK \l _Toc534511913 2.2.3财务弹性分析指标 PAGEREF _Toc534511913 \h 6 HYPERLINK \l _Toc534511914 2.2.4收益质量分析指标 PAGEREF _Toc534511914 \h 6 HYPERLINK \l _Toc534511915 2.3现金流量管理理论 PAGEREF _Toc534511915 \h 7 HYPERLINK \l _Toc534511916 2.3.1现金流量管理的目标 PAGEREF _Toc534511916 \h 7 HYPERLINK \l _Toc534511917 2.3.2现金流量管理的意义 PAGEREF _Toc534511917 \h 8 HYPERLINK \l _Toc534511918 2.3.3影响现金流量的因素 PAGEREF _Toc534511918 \h 8 HYPERLINK \l _Toc534511919 3 现金流量管理存在的问题及原因分析 PAGEREF _Toc534511919 \h 10 HYPERLINK \l _Toc534511920 3.1现金流量管理存在的问题 PAGEREF _Toc534511920 \h 10 HYPERLINK \l _Toc534511921 3.1.1随意使用现金，现金交易频繁 PAGEREF _Toc534511921 \h 10 HYPERLINK \l _Toc534511922 3.1.2现金流管理的研究仅停留在公司运营层面 PAGEREF _Toc534511922 \h 10 HYPERLINK \l _Toc534511923 3.1.3大部分企业考核与绩效评价体系仍是“利润导向型” PAGEREF _Toc534511923 \h 10 HYPERLINK