新商业银行(下).pptVIP

第四章 商业银行（下）商业银行 主要内容 一、商业银行的产生与发展 发展趋势 商业银行组织形式 2、商业银行的性质和职能 2、商业银行的性质和职能 3、商业银行业务介绍 商业银行资产负债表 资产＝负债＋所有者权益 商业银行所经营的业务，包括资产业务、负债业务和中间业务这三项。在我国，由于银行界长期以来重视存贷款业务而忽视中间业务，因而，一般把前两项称为传统业务，把中间业务看做新兴业务。 补充资料：商业银行资本金 资本金 商业银行自身拥有的或者可以永久使用的资金。 包括项目 产权资本：也称一级资本或核心资本，包括：永久的股东权益，公开储备。 债务资本（非产权资本）：也称二级资本或附属资本，包括：非公开储备、长期次级债务、带有债务性质的资本工具等。 巴塞尔新资本协议要求银行的资本充足率（总资本要求/总风险加权资产）大于或等于8%，核心资本充足率大于或等于4%。 3、商业银行业务介绍 补充资料：表外业务与中间业务 表外业务，是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。 分为狭义表外业务和传统的中间业务。 狭义表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动，即或有资产或者或有负债。 担保类业务、承诺业务、金融衍生品交易。 传统中间业务是指不构成表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务。 代收电费、电话费，代发工资，代理保险等代理类中间业务；银行卡业务；结算类业务等等很多种了。 负 债 业 务 存款——被动负债 交易存款：支票存款，存款者可以随时要求提款或开支票进行交易或支付。 非交易存款：储蓄存款、定期存款 借款——主动负债 中央银行贷款、同业拆借、向母公司（银行控股公司）借款、回购协议、欧洲美元借款、发行金融债券、商业票据 或有负债 资 产 业 务 现金资产：是商业银行用于应付日常提款的现金资产。 库存现金、存放在央行的款项、存放同业款项、应收款项 证券投资：是指商业银行购买有价证券的业务。 可以满足流动性需要，增加投收益，分散风险。以各类债券为主。 贷款：批发贷款、零售贷款、其他贷款（或有资产） 票据贴现：也可视为以票据为抵押的贷款 固定资产 中 间 业 务 结算业务：银行代客户办理资金的结算业务，银行通过收取手续费获利。 日常结算、国际结算 代理业务：代理收付款业务、代理融通业务、代理行业务、现金管理业务、代理保管业务、其他代理业务 信托业务：是指接受他人委托与信任，代为管理、营运、处理有关钱财的业务活动。 租赁业务：经营性租赁、融资性租赁 信息咨询业务 4、商业银行的经营原则 主要风险 信用风险，又称违约风险；利率风险，又称市场风险；流动性风险；资本风险 风险衡量 贷款对存款的比率 资产对资本的比率 负债对流动资产的比率 有问题贷款对全部贷款的比率 风险管理策略 避免风险、分散风险、转移风险、补偿风险 流动性能力：获得高流动性资产的能力 来自资产方：较短时间、较低成本变现的能力 来自负债方：较短时间、较低成本获得现金的能力 资产流动性 最强（一线准备）：库存现金、存放同业、超额准备金 次好（二线准备）：其他国债、其他短期债券 较差：长期投资、长期贷款、中长期信用贷款 衡量指标 贷款对存款的比率、流动性资产对全部负债或全部资产的比率、超额准备金、流动性资产减易变性负债、存款增长额(率)减贷款增长额(率) 管理方法 保持适度流动性的途径：保持分层次的准备 增加流动性的途径：资产变现、主动负债、增资扩股 利润概念 商业银行利润=各项业务收入-各项业务支出 收入：利息收入、投资收益、中间业务收入 支出：利息支出、综合管理费用、税金、呆坏账损失 盈利性水平指标 资本利润率≥15%；资产利润率＞2% 利润率=净收益/全部业务收入 利差收益率=净利息收入/银行盈利资产 实现途径 增加收入：增加盈利资产（生息资金），减少非盈利资产；提高中间业务收入；不仅可提高盈利水平，还可降低经营风险。减少不良资产占比。 减少支出：降低资金成本，即利息，保持存款的合理结构匹配；降低综合管理费用：个人费用、办公费用、业务活动费用；加强内控制度，防止内部犯罪。 三性之间的矛盾与协调 三性之间的矛盾 流动性过高→安全性增加→盈利性降低 流动性过低→安全性降低→盈利性增加 三性之间的协调 商业银行应保证一定安全性和流动性的前提下，追求最大盈利性。 5、商业银行的经营管理理论 本章复习 关键词 商业银行、负债业务、资产业务、中间业务、表外业务、存款性负债、非存款性负债、购买理论、销售理论资产管理理论、负债管理理论、资产负债联合管理理论、 问答题 见习题 思考题 我国商业银行中间业务发展现状、存在的问题及原因 * C