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沙盘模拟实验报告之财务总监篇 40课时的沙盘模拟虽然我们并不是最后的胜利者。但是，有开心，有郁闷，有感悟，有收获。短短4个财政年度，我却觉得获益匪浅。团队合作，整体规划，产销预测，产品研发，市场开发，广告投资，贷款还款……书本上学来的知识第一次综合运用，在和团队成员的交流中也相互切磋，相互学习。 由于我们都是初次接触沙盘实习,对企业的主要工作流程和特点都不是很熟悉了解,所以起始年的工作由老师手把手的指导我们开展。在经过起始年的实践之后,大家都对自己的工作有了初步的了解,接下来的四年年里,就要靠我们大家的共同努力来实现企业的经营模式变革,并尽全力获取更大的经济效益。作为财务总监,更是要以认真负责的态度对待工作,争取在做好本职工作的同时,协助其他部门的工作正常高效的开展。在每一年度开始之初,就是投入广告费争取订单。 在实验中,我们组在决策上犯了许多错误，但同时，我们也从这些错误中学到更多的东西。在这次实验中，虽然我们U05组在第四年的时候破产了，但我们在这次实验中了解到了公司运营的整个过程。在四年的经营中，我们成功的开发了P1、P2、P3产品；在市场开拓上，使公司从原来单纯的本地市场成功的进军区国内市场。但由于我们后来资金紧张，我们暂停研发P4产品，亚洲市场也没有开发完成。 在这次模拟实验中，我所担任的职务是财务主管 ，我的日常工作： （1）跟随企业经营的进行,监督CEO的日常业务登记活动； （2）支付企业的各项费用，并及时地核对帐目； （3）审核企业新项目投资的可行性； （4）对企业将要进行的战略规划，提出意见，并给予财务预计支持； （5）规划企业的贷款业务；总体平衡企业的各项指标； （6）年终作出企业年度利润表、现金流量表、资产负债表； （7）对下年度的总资金额、各项支出进行评估和预算。，企业是在发展中求生存的。企业要发展，必须有资金，否则企业发展就成为一句空话。因为刚开始对实验规则的不了解，小组并没有认真做好长期规划，没有好好运用好财务杆杠，成为企业后来开发生产线和研发产品的瓶颈。第一年的时候我们应该在能贷款的时候及时筹集资金。到第三年公司就出现了一定程度资金短缺，我们不得不向银行贴现的融资方式注入资金维持企业的发展。下面的表1和表2是我们小组的实验结果，表3到表6为我对实验结果的分析。 表1资产负债表 资产 负债和所有者权益 单位:M 初始时 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 单位:M 初始时 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 流动资产 负债 现金 70 100 18 16 6 31 长期负债 30 30 50 120 100 100 应收款 0 0 0 24 46 15 短期负债 0 0 20 20 0 0 在制品 0 0 0 9 5 5 应付账款 0 0 0 0 0 0 成品 0 0 2 7 9 13 应交税金 0 0 0 0 0 0 原料 0 0 5 10 9 3 一年内到期的长期负债 0 0 0 0 0 0 流动资产合计 70 100 25 46 75 67 负债合计 30 30 50 120 100 100 固定资产 所有者权益 土地和建筑 0 0 40 40 0 0 股东资本 70 70 70 70 70 70 机器和设备 0 0 30 43 28 21 利润留存 0 0 0 -20 -41 -67 在建工程 0 0 5 0 0 5 年度净利 0 0 -20 -21 -26 -10 固定资产合计 0 0 75 83 28 26 所有者权益合计 0 0 50 29 3 -4 资产总计 70 100 100 149 103 93 负债和所有者权益总计 70 100 100 149 103 93 表2损益表 单位：M 初始时 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 销售收入 0 0 0 24 42 49 直接成本 0 0 0 -10 -20 -18 毛利 0 0 0 14 22 31 综合费用 0 0 -20 -29 -25 -21 折旧前利润 0 0 0 -15 -3 10 折旧 0 0 0 -2 -7 -7 支付利息前利润 0 0 -20 -17 -10 3 财务收入/支出 0 0 0 -4 -16 -13 其他收入/支出 0 0 0 0 0 0 税前利润 0 0 0 -21 -26 -10 所得税 0 0 0 0 0 0 净利润 0 0 -20 -21 -26 -10 表3 资产回报率分析 单位：M 初始时 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 利息前利润 0 0 -20 -17 -10 3 总资产 70 100 100 149 103 93 资产回报率 0 0 -20% -11.4% -9.7% 3.23%