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信用证业务基本知识讲座 客户培训版 （偏好：出口业务） 厦门分行国际业务部：黄莉 提纲 信用证业务流程 出口制单要点（信用证一般条款与特别条款） 出口信用证项下融资业务 印度、新加坡地区的来证 与台湾地区出口结算往来优劣势 海外资信调查 信用证业务流程 定义：指开证行应信用证申请人要求，以开证行名义，向受益人开出以贸易合同为基础的书面付款承诺，保证在规定的时间内收到满足信用证要求的单据的前提下，对外支付信用证指定币种和金额的结算方式。 信用证业务流程 货物流程与单据流程是分离的 货物流程：受益人——出口国海关——运输公司（承运人）——进口国海关——申请人 单据流程:受益人（运输公司）——交单行——快递公司——开证行——申请人 合约关系与资金清偿关系概括 分类 付境外信用证;区外付区内信用证;区内付境外信用证;深加工结转（转厂）信用证。 跟单信用证与光票信用证。 可撤销信用证与不可撤销信用证。 保兑信用证与不可保兑信用证。 即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证。 可转让信用证与不可转让信用证。 背对背信用证与对开信用证。 备用信用证。 循环信用证。 信用证业务流程 主要单据 服务功能 主要单据:汇票、发票、海运提单、空运提单、保险单、装箱单、产地证 服务功能 促成更多贸易机会 保证作用 资金融通作用 MT700介绍 1.报头及信用证类型：27/40A/41/42/49 2.基本信息：20/21/50/59/32B/71B/48 3.贸易条件：43P/43T/44A/44B/44/45A 4.单据条款：46A 5.特别条款：47A 6.付款安排：53 MT707介绍 1.基础修改：59/31E/44A-D 2.金额修改：32B（33B）34B 3.其他修改：79 制单要点 1.阅读信用证及所有改证 2.时间条款 3.金额问题 4.确定单据种类与份数 5.制单审单 汇票 银行代办，企业注意事项： 1.是否要求提交汇票：42A/C/D 2.汇票的出票人：签字章上的英文名称应与信用证要求一致----59/46A/47A 3.合适的签字：有权签字人在签字章上签字 商业发票 商业发票 注明“发票”字样，列明信用证号码（除非信用证规定不得显示信用证号码） 提交份数与信用证规定相符； 由受益人签发，签发人的名称、地址与信用证是否相符，签章是否合格； 发票的抬头一般应为信用证申请人（除非信用证另有规定） 发票上有关货物描述、单价、总金额及价格条款等与信用证有关规定是否完全一致；信用证未规定的货物和费用事项既便是免费商品和减少的费用，都不得在发票上列示。如有此类事宜，可另制单据说明。 有关唛头、包装数量、重量、体积、装运情况等内容数据与其他单据一致 单价、数量、总价的计算正确； 信用证如规定应经某特定人或特定机关证明或公证的，应与信用证一致。 海运提单 海运提单 提单的份数与信用证要求相符。如信用证要求“全套的海运提单”，要审核提单上注明的正本份数为几份，是否将正本全部提交； 提单的有关当事人符合信用证及UCP500的要求。 签发人：是否由承运人、船长或其具名代理人所签发； 承运人：表面上是否注明承运人的名称； 托运人：一般为信用证的受益人，与信用证上的受益人名称、地址是否一致。但根据UCP500的规定，如果信用证未规定第三方单据不可接受，银行将接受以信用证受益人以外的人为托运人的运输单据； 收货人：即提单的抬头人，要严格按照信用证的要求进行审核，并根据不同的抬头确定提单是否需要背书。提单的抬头人一般有以下三种： 海运提单 空白抬头：即“TO ORDER”，应由托运人背书。 指示性抬头：即“TO ORDER OF XXX”，应由被指定人背书。 记名抬头：即收货人抬头，这种抬头的提单不能背书转让。 被通知人：如果信用证中规定了提单的被通知人，应严 格按照信用证的规定审核其名称、地址。 海运提单 表明货物已装船或已装指明船只。如为已装船提单（ON BOARD BILL OF LADING），应检查提单的签发日期是否在信用证规定的最迟装船期之内；如为备运提单（RECEIVED BILL OF LADING），应注意有关装船批注是否符合UCP500第23条的规定； 提单上的装运港、卸货港或最终目的港与信用证要求一致。如允许转运，转运路线与信用证要求一致； 海运提单 提单上的货物描述与信用证规定及其他单据相符。若信用证中列明的货物名称明细较多，按UCP500规定，提单的货物名称可使用统称，但不能与信用证列明的有矛盾； 提单上显示的麦头、重量、体积与信用证和发票及其他单据上的有关内容一致； 提单上显示的运费支付情况与信用证的规定和发票上的价格条款一致； 提单上没有有货装舱面或“不洁净”等其