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PAGE PAGE 5 银行非税收入收缴业务操作说明 澧县非税局 李忠勇 非税收入概念与银行代收的条件 非税收入：税收以外的政府财政收入。 征管模式：单位开票、银行代收、政府统筹、财政统管。 代收条件：协议代理、专户收缴、数据互传。 缴款书的结算功能、种类、样式 1、法定凭证：《湖南省非税收入一般缴款书》（以下简称非税收入一般缴款书）是国家财政收入的法定凭证。 一是有《湖南省非税收入管理条例》的规定。 二是有《湖南省非税收入收缴管理暂行办法》（湖南省财政厅、人民银行长沙中心支行）的具体要求。 三是票据由财政部统一监制，票面印有财政部监制章，全国通用、有效。 2、结算功能：一是基本功能。收款凭证，即收据。 二是扩展功能。银行结算凭证，即收入传票。3、一般缴款书样式： 单本手工、电脑联体，都是一式六联。 单本手工： 电脑联体： 4、一般缴款书种类：直接缴款、集中汇缴 直接缴款的票面现象： 集中汇缴的票面现象： 5、票面功能： 第一联：执收单位给缴款人的收据 第二联：银行收款后由缴款人或代理银行退执收单位 第三联：缴款人开户银行作借方传票 第四联：收款人开户银行收款后作贷方传票 第五联：收款人开户银行给收款人的收账通知 第六联：存根 6、填写规定与要求：（以银行借方传票为例） ⑴《非税收入一般缴款书》无论手写还是电脑打印，都是一式六联，自带复写功能的有效票据。基本要求是要素准确、齐全。否则在资金结算和数据传输上，就会出现差错。 ⑵票据号码：为10位印刷的预置电脑编码。末位数是电脑识别码，不是顺序号，有时为英文字母。 ⑶征收大厅编码：现在没有开通大厅模式，可以不填。 ⑷执收单位编码：必须准确填写，不得变更。否则将会发生收入串户。电脑主要识别该代码作为执收单位。 ⑸执收单位名称：准确填写全称。 ⑹日 期：填单日期与实际缴款时间之差一般不得超过10天，否则系统将会自动拒收。 ⑺集中汇缴：银行只要求必须填写，要么是“ ”要么是“ ”， 不得留空，否则系统不会接受或数据传输出错。 ⑻减征：同“集中汇缴”的填写要求。 ⑼付款人：包括“全称、账号、开户银行”三项。注意：如果是转账缴款，必须准确填写；如果是现金缴款，只填写付款人“全称”。 ⑽收款人：包括“全称、账号、开户银行” 三项。 全称：澧县非税收入征收管理局汇缴结算户 （县级收入户） 澧县乡镇财政管理局＊＊＊结算分户 （乡级收入户） 账号：准确。 开户银行：非税收入代理银行，不是所有银行。目前澧县县级只有建行、工行、城关信用社。乡级包括各农村信用社。特别提示：填写和收款时尽量不要跨行。 ⑾收入项目：只要填写了，银行很难也不必审核。 ⑿编 码：十分重要，必须准确填写，是电脑系统确认“收入项目”的依据。 ⒀数 量：一般为“1”,但大量收取时按实际数量填写。 ⒁收缴标准：必须准确填写，与系统内部一致，否则系统可能拒收。 ⒂金 额：按实际收缴的金额填写。但是如果与系统自动验证数据不符的话，可能拒收。（政策限制） ⒃付款人盖章：在银行转账缴款方式下，必须加盖预留银行印鉴。银行转账业务只能由付款人开户银行办理。 ⒄其他内容：遵从惯例 三、缴款书的结算方式与结算程序 1、结算方式： 现金缴款。（仅限代理银行） 执收单位开票后，将第2联至第5联交给缴款人到代理银行缴纳现金。银行收款后，将盖章后的第2联退给缴款人，缴款人持第2联到执收单位换取收据并办理相关事宜。 转账缴款。(缴款人开户银行) 执收单位开票后，将第2联至第5联交给缴款人到自己的开户银行办理转账缴款。转账缴款时不必开具转账支票和进账单，而是用自己已预留银行的印鉴，在非税收入一般缴款书的第3联上正常加盖即可。 缴款人开户银行根据相关票据，办理票款转账结算业务，将第2联盖章后退给缴款人。缴款人持第2联到执收单位换取收据并办理相关事宜。 2、结算程序和要求： 银行业务员接到《湖南省非税收入一般缴款书》后，应该按如下流程办理： ⑴、判断缴款人是现金缴款还是银行转账缴款。现金缴款的随即清点现金并确认无误。银行转账缴款的要审核付款人预留银行印鉴。 ⑵、分清收入级次。正确界定县级非税收入、乡级非税收入十分关键。必须以收款人“全称”加以判断，避免因缴款票据相同而出现串户。 县级收入收款人全称：澧县非税收入征收管理局汇缴结算户。账号88031780001853609012 乡级收入收款人全称：澧县乡镇财政管理局＊＊＊结算分户。账号＊＊＊＊＊＊＊（各不相同，与财政所核对） ⑶、票据齐全性的审核。银行必须收齐编码与填制内容一致的《湖南省非税收入一般缴款书》第2联至第5联。 ⑷、票据内容的审核。要求要素齐全、复写清晰、填写准确。 ⑸、非税数据录入。票据