对外投资管理制度.pdfVIP

对外投资管理制度 1. 总则 1.1. 为了加强公司对外投资的内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风 险，保证对外投资的安全，提高对外投资的效益，根据《中华人民共和国会计法》、 《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《企业内部控制具体规范—对外投 资（征求意见稿）》等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。 1.2. 本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司（以下简称晋城煤业）本部、分 公司及所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执 行。 1.3. 释义 对外投资是指企业以现金、实物、无形资产或购买股票债券等有价证券方式 向其他企业的投资。 2. 对外投资管理的组织机构和职责 2.1. 股份公司董事会的相关职责 董事会负责权限范围内对外投资方案的审批。重大对外投资项目须经董事会 审议通过后，报股东大会审批。 2.2. 股份公司总经理办公会的相关职责 总经理办公会负责对投资项目进行审议，经审议通过的对外投资方案提交董 事会审批。 2.3. 股份公司财务部的相关职责 （1） 根据股东大会决定的投资计划，拟订年度投资计划； （2） 负责对外投资资金的划拨、清算和记录。 2.4. 股份公司投资管理部门的相关职责 公司投资管理部门暂设在财务部，受公司委托可行使其管理职责。 （1） 负责公司对外投资项目的立项审核、可行性论证、方案确定等工作； （2） 负责公司对外投资项目的实施和监管； （3） 负责公司对外投资项目的备案登记及上报工作； （4） 负责对外投资核算及报表编制等日常工作。 2.5. 股份公司证券部的相关职责 （1） 经董事会授权，从事证券投资业务。负责提供投资依据，具体管理运作资 金，定期向董事会汇报公司证券投资业务状况； （2） 负责协同财务部拟订年度投资计划； （3） 负责组织公司对外投资事项的相关信息批露。 2.6. 对外投资管理岗位分工原则要求 2.6.1. 为了达到对外投资内部控制规范的目标，公司建立对外投资业务的岗位 责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理对外投资业务的不相容岗 位相互分离、相互制约和相互监督。 2.6.2. 合法的对外投资业务应在业务的授权、执行、会计记录以及资产的保管 方面有明确的分工，不得由一个人同时负责对外投资业务流程中两项或两项以上 的工作。 2.6.3. 对外投资不相容岗位如下： （1） 对外投资项目的可行性研究人员与评估人员在职责上必须分离； （2） 对外投资计划的编制人员不能同时控制计划的审批权； （3） 对外投资的决策人员与对外投资的执行人员必须由不同的人员负责； （4） 负责证券购入或出售的人员不能同时担任会计记录工作； （5） 证券的保管人员必须同负责投资交易账务处理的职员在职责上分离； （6） 参与投资交易活动的职员不能同时负责有价证券的盘点工作； （7） 对外投资处置的审批与执行不能由相同的人员负责； （8） 对外投资项目进行投资绩效评估的人员与执行人员在职责上必须分离。 3. 授权审批规定 3.1. 各单位应建立对外投资业务的授权审批制度。对外投资业务的相关部门与 经办人员应严格履行授权审批程序，审批人应严格遵守审批权限，不得超越权限 审批。对于审批人超越授权范围审批的对外投资业务，经办人员有权拒绝办理， 并及时向审批人的上级授权部门报告。 3.2. 授权审批内容可以参见下表： 对外投资审批权力矩阵 审批部门及人员 股份公司本部 高管层 董事会 对外投资项目 外部专业机构/ 承办单位 有关专家 总经理 股东大会 审批事项 法律部门 投资管理部门