中国民生银行济南分行产品推介 票据案例分析.pptVIP

目录 票据基础知识 票据贴现业务简介及审核要点 票据产品简介 票据基础知识 票据广义上包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等；狭义上指商业汇票。 商业汇票按承兑人不同可以分为商业承兑汇票（简称商票）、银行承兑汇票（简称银票）。 银行办理承兑业务对应的票据为银行承兑汇票。 银行办理贴现业务对应的票据为商业汇票，即银行承兑汇票和商业承兑汇票。 票面要素审核 承兑：必须有承兑字样且有承兑人签章，承兑记载的位置必须在票据的正面且承兑不得附加条件，必须全额承兑。 出票人：必须填写出票人全称、账号、开户银行且签章、行名、行号必须一致。 收款人必须填写全称、账号、开户银行，且不得涂改。 大小定金额必须一致，且不得涂改。 出票日期必须大写，且不得涂改。 背书审核（一） 第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称一致。 背书必须清晰易认，背书章不能使用万次印章且应使用红色印油；不应存有回头背书或短期内背书多次等情况（有合理解释除外）。 背书必须全额背书，部分背书或转让两人以上的背书无效。 粘单上的第一记载人应当在汇票和粘单的粘接处签章。 背书审核（二） 注明“不得转让”字样的票据不得受理。 背书用章要求：企业单位在票据上的背书必须用单位公章或财务专用章，其它印章不得使用。银行在票据上的背书用章应为汇票专用章。 背书章必须加盖在背书栏内；印章框线与背书框线不得重叠。 票据背面被背书人更改需由前记载人签章证明；背书更改需背书人在原背书栏重做背书。 银票主要防伪标记（一） 承兑银行的是否与汇票号码编号中的代码一致（行号工、农、中、建分别以B、C、D、E开头，股份制商业银行及城商行、农信社以G开头，商票以A开头）。 纸张：采用汇票专用水印纸，纸中含有无色、有色荧光纤维，具有防涂改功能。 票面：左上及右下各有黄色花朵图案和辐射状水波纹图案，且右下花朵图案中心有“h”图案。 自左下角至右上角以2公分（25行）斜线隔开，斜线由“HUIPIAO”微型字母组成。 水印图案：由黑、白花朵和HP图案组成，水印（阴阳水印）相间组成。 银票主要防伪标记（二） 行徽：“银行承兑汇票”左测的行徽由红色荧光油墨印制，在紫外灯下显桔红色荧光。 微缩文字：“银行承兑汇票”下方直线由汉语拼音字母“HUIPIAO”组成。 暗记：“银行承兑汇票”右侧的行徽暗记，用无色荧光油墨印制，在紫外灯光下显黄绿色荧光反应。（注意各行的行徽、行标） 。 号码：采用组合专用号码，号码由8位数字组成。用棕黑色渗透性油墨印制，在纸张正面显棕黑色，号码背面有红色渗透效果。 号码中“1”和“7”下面短横右边无延长。 红水线：大写金额的红水线用水容性红色荧光油墨印制，正常的红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映，涂改后的红水线发生变化。 票据贴现业务简介 及审核要点 票据贴现 票据贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为。贴现银行根据商业汇票的金额、到期日，按一定贴现率扣除贴现日至汇票到期日的利息后，将余额支付给贴现申请人的一种信用行为。汇票到期后，银行凭汇票直接向承兑人收取汇票款项。贴现时应作成转让背书，并提供贴现申请人与其直接前手之间的贸易合同和增值税发票复印件，以证明其与其直接前手具有真实的商品交易关系。 业务优势 票据贴现是票据转让的一种行为，也是银行向企业融通资金的一种形式。贴现银行办理汇票贴现后，可以向其他银行办理转贴现或人民银行办理再贴现。 减少企业应收票据，增加企业融资渠道； 使企业获得低成本融资，降低企业财务费用； 提高企业资金周转速度，提高资金使用效率； 利于企业规范债权债务关系； 手续简便，利率优惠； 业务操作流程图 票据贴现操作流程 票据贴现所需资料(一) 企业法人营业执照复印件； 税务登记证复印件；(包括国税和地税) 企业代码证复印件； 法人代表证明； 贷款卡复印件及查询资料； 近期财务报表； 以上资料仅在初次办理时提供，再次办理里可以不提供。 票据贴现所需资料(二) 法人授权委托书及法人、业务经办人员身份证复印件，贷款卡查询结果； 票据原件及正反面复印件 购销合同、票据增值税发票或普通发票(销货方记账联)复印件； 票据查询查复书复印件； 加盖我行预留印鉴的贴现凭证； 中国民生银行票据贴现申请审批书； 贴现协议； 我行要求的其他资料 提供资料中复印件请用A4纸复印，并加盖申请人企业公章。 主要跟单资料的审核---发票（一） 在发票下方是否有销货单位的增值税发票专用章(加盖财务专用章的应提供说明，加盖单位公章的增值税发票无效)。 发票名称上不带“省、市、自治区”字样，应为“XX增值税专用发票”； 发票流水号为铅字流水打印； 发票的总金额必须大于或等于汇票金额；发票金额小写前要￥封顶，大写前要¤封顶；