教材 商业银行票据业务.ppt

北京理恒 北京理工大学管理与经济学院金融服务机构 * 银行票据业务课程 基础篇 ? 一、银行票据业务品种 1、票据分类： 1）? 按票据法：汇票、本票、支票 2）? 按出票人：银行票据、商业票据 3）? 按付款期限：即期票据、远期票据 4）? 按产生原因：贸易背景票据、融资性票据 2、银行承兑汇票样式，商业承兑汇票样式，背书样式 3、票据特点 有价、设权、要式、文义、无因 4、票据功能 支付、信用、结算、融资、投资 5、商业汇票业务流程 1）出票—背书---持票---委托银行托收 2）出票—背书---贴现---转贴----银行托收 票据权益 追索权与被追索权 6、银行票据业务品种 1）承兑 货币意义、银行信用、人民币、白条 2）? 贴现 银票--银行信用、商票--企业信用 二、银行票据业务成本收益 1、银行承兑汇票 （手续费、保证金存款） 2、贴现 （贴现利息、存款） 贴现业务成本----收益分析坐标图 三、银行票据业务帐务处理 1、承兑 中间业务、表外、100%风险、高山案 2、贴现 资产业务、表内、银票20%风险、商票100%风险 四、银行票据业务的作用 1、承兑----中间业务、存款 （吉利案例） 2、贴现----利息收入 3、转贴----利差、规模、资金（时点考核调剂） 4、其他业务带动 （铁道部营销案例） 五、企业办理票据业务的目的 1、出票：银票、商票 成本、资金、风险、转移成本 无形资产增值（新希望案例） 2、接票 规范债权（三角债），增强流动性，实现收入利润（大众汽车） 3、贴现 变现、调节利润税收 六、企业办理票据业务的问题 1、出票时银行条件要求 审查企业资信。同贷款标准，抵押担保保证金 厂商银：物，上下游企业 2、出票时接票企业要求 市场供求关系（巴士），不接票，不贴现，加价，如煤钢油、家电车（内蒙电力） 3、贴现时银行要求 承兑行，开户，资料，当天，规模，利率，时效，上门收票付款 七、银行票据业务管理模式 接票—审票—审批—资金—划款—记帐 —管票—转贴—托收 票据业务定位：信贷；资金；会计 1、分级分部门模式 （县-市-省-总；会计-授信-资金-柜台） 2、地区集中操作模式 （北京银行集中验票、北京招行集中利率、北京农商行集中授权、北京民生全部集中操作） 3、专营模式 农行、兴业：总行票据部 工行：总行票据营业部---地区票据分部 工行低直贴高转贴利率策略的失败 八、票据市场介绍 1、票据市场分级： 发行市场（一级市场）直贴 交易市场（二级市场）转贴 2、票据市场主体： 发行市场：企业----银行（财务公司） 交易市场：银行同业+非银行金融机构 （杭州市场） 工行华信支行、恒丰银行、农信社、票据商 3、市场利率 发行市场：直贴利率 交易市场：转贴利率 中国票据网报价 不同点：地区、客户、银商票 4、影响利率因素 直贴利率：贴现银行资金规模、 客户创利贡献 转贴利率：交易市场资金规模 交易时间及宏观形势 5、交易方式 卖断、双卖、回购、卖断+回购、双卖+回购 根据规模、资金、票据状况、交易对手选择 6、操作方式 移票、背书、跟单资料处理 简化趋势，同城协议 本篇讨论： 1、票据业务与贷款的主要区别 2、中小银行如何开展票据业务 3、票据市场变化与机遇 4、票据从业人员的要求 5、你行在票据业务中遇到的主要困难 风险篇 九、银行票据业务风险管理 1、票据业务风险特征：空难特征 1）低信用风险：承兑偿还能力强 2）高操作风险：风险环节多，专业技能要求高，人员道德要求高，交易成本高 2、风险方面：信用、市场、操作、政策、犯罪 3、承兑环节 （授信业务，同贷款审查标准） 4、银票贴现环节 （低风险业务：银行信用、票据真伪、政策风险） （对承兑银行的管理：国有、股份、城商行、信用社） 5、商票贴现环节 商票付款人、出票人、承兑人关系 （高风险业务：企业信用，票据真伪、政策风险、贴现人授信贴现） 华信：银行保证转贴案， 6、贴现资金监管要求： 禁入股市、期市、房市、保证金、回流 （对贴现资金属性的认识） 十、票据业务法律依据 《中华人民共和国票据法》1996年1月1日正式实施 《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》2000年2月24日通过 《票据管理实施办法》1997年10月1日起施行 《支付结算办法》1997年12月1日起施行 《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》1997年5月22日颁布 十一、票据审查要求 1、票面要素 （必填项、全称、常见简写，银行企业印章） 2、票据背书 （印章：企业、银行，背书