广东汕头超声电子股份有限公司关于开展外汇衍生品交易的公.PDF

证券代码：000823 股票简称：超声电子 公告编号：2019-005 广东汕头超声电子股份有限公司 关于开展外汇衍生品交易的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 广东汕头超声电子股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事 会第三次会议于2019 年4 月18 日召开，会议审议通过了《关于公司开 展外汇衍生品交易的议案》，公司及子公司开展外汇衍生品交易业务， 任意时点合计折合不超过人民币60000 万元。本次事项在董事会审议权 限内，无需提交股东大会审议。本次事项不构成关联交易。具体情况如 下： 一、开展外汇衍生品交易的目的 公司及子公司部分主要原辅材料、关键设备等需要进口，而大部分 产品则需要出口海外市场，所涉及的人民币汇率政策的变化和国际外汇 市场的波动对公司经营业绩有一定的影响，为进一步提高公司应对外汇 波动风险的能力，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动 风险，增强公司财务稳健性，公司有必要根据具体情况，适度开展外汇 衍生品交易。 二、开展外汇衍生品交易的品种 公司开展的外汇衍生品交易品种均为与公司业务密切相关的简单 外汇衍生产品，主要包括远期、互换、期权等产品或上述产品的组合， 对应基础资产包括汇率、利率、货币或上述资产的组合。该等外汇衍生 1 品交易品种与公司业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配，以 遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则。 三、开展外汇衍生品交易的交易对手、交易期限、业务金额、审批 条件 1、交易对手：符合相关条件有外汇衍生品交易资格的银行 2 、交易期限：以公司正常的外币资产、负债为依托，外汇衍生品 交易的金额和期限与公司经营、投资业务预期收支期限相匹配，自公司 董事会审批通过之日起，一般不超过一年，交割期与业务周期保持一致。 3 、业务金额：公司及子公司开展外汇衍生品交易业务，任意时点 合计折合不超过人民币 60000 万元，占公司最近一期经审计净资产 18.11%。 4 、审批条件：根据《广东汕头超声电子股份有限公司金融衍生品 交易业务管理制度》规定：第十条 董事会可以在涉及金额占公司最近 一期经审计总资产 30% 以下的权限内，审议批准公司未来12 个月内的 金融衍生品交易总额度。董事会闭会期间，董事长可以决定涉及金额占 公司最近一期经审计净资产5% 以下的金融衍生品交易。 如超出董事会权限范围的金融衍生品交易，以及公司与关联人之间 进行的金融衍生品关联交易，均应当经公司董事会审议通过，并提交股 东大会审议通过后方可实施。 第十二条 公司董事长负责金融衍生品交易业务的审批事项，并负 责签署相关协议及文件。在经董事会或股东大会审批的金融衍生品交易 总额度内，公司可以在12 个月内实施循环交易。 四、公司开展外汇衍生品交易的风险分析 公司开展外汇衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机 2 性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易仍存在一定的风险： 1、市场风险。外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、 利率的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间 将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。 2 、流动性风险。外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实 际外汇收支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，或选择净额 交割衍生品，以减少到期日现金流需求。 3 、履约风险。公司开展外汇衍生品交易的对手均为信用良好且与 公司已建立长期业务往来的银行，履约风险低。 4 、其它风险。在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇 衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易 合同条款的不明确，将可能面临法律风险。 五、公司预计占用的资金 如果公司开展外汇衍生品交易业务，采用保证金或者担保、抵押进 行杠杆交易等方式，需要根据同银行签订的协议缴纳一定比例的保证 金，该保证金将使用公司及子公司的自有资金或抵减银行对公司及子公 司的授信额度。