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金太阳商贸有限公司概况 金太阳商贸有限公司，增值税一般纳税人 单位地址：南京市团结路153号 开户行：中国工商银行南京市团结路支行 账号：13060109300030290 单位领导：周宏之，会计部门负责人：齐敏，出纳：洪文 2014.12.31 库存现金的余额为15，000元，银行存款余额为1，340，000元 业务1 提取备用金 2015.1.4，金太阳商贸有限公司从工行提取10000元现金备用，签发现金支票一张，支票号支票申请人为洪文，部门负责人：齐敏，单位领导：周宏之。用途：备用金。 （说明：出票日期需大写，不得开具远期支票，收款人名称为收款单位全称，出票金额填写人民币大写，要与右边小写金额相一致，小写金额在第一位前一格添加封位符，填写提现的现金支票，支票背面要加盖单位财务章和法人章） 业务2 支付货款 2015.1.4金太阳商贸有限公司签发一张转账支票25000元（含税），支付从江苏惠普电子产品有限公司购入一批打印机的货款，打印机已验收入库，户名：江淮惠普电子产品有限公司，账号：130602090400022791，开户行：中国工商银行南京市团结路支行（支票号支票申请人：洪文，部门负责人：齐敏，单位领导人：周宏之，用途：支付货款）（￥：输入＄即可） 业务3 存现 2015.1.5，金太阳商贸有限公司出纳员洪文将收到的销售货款10000元存入银行。 （收款单位：金太阳商贸有限公司 账号：13060109300030290 款项来源：销货款 交款单位：金太阳商贸有限公司） 业务4 预借差旅费 2015.1.5，行政管理部经理张超预借差旅费4500元，用现金支付。 业务5 支付困难补助 2015.1.6，用现金支付综合部员工王微微困难补助2200元。 业务6 预收货款 2015.1.7，向江苏大华有限公司预收购货款12000元，货物未发。 户名：江苏大华有限公司 账号：100102450154446 开户行：中国工商银行苏州朝阳支行 业务7 报销差旅费 2015.1.9，行政部经理张超出差回来报销差旅费3685元，多余款项退回 业务8 汇票贴现 持上月10号收到的一张不带息的商业汇票一张，到银行办理贴现，该汇票面值是30000元，期限是6个月。开户行同意办理贴现，银行贴现利率为6.06% （该票据到期日为6月10日，贴现的天数从1月10——6月10日至，算头不算尾，贴现天数=21+28+31+30+31+9=150天，贴现利息=30000*6.06%/360*150=757.5元，实得贴现款=30000-757.5=29242.5元） 业务9 申请银行汇票 2015.1.11，申请银行汇票，填写银行汇票申请书200000元，银行受理后，收到同等的银行汇票和解讫通知（第一联是卡片联，第二联是银行汇票联，第三联是解讫通知联，第四联是多余款项收款通知联） 业务10 发放职工工资 2015.1.12，根据编制的工资结算表，提取现金40517.60元，用于发放上月行政管理部门人员工资，工资详见工资结算表，支票号码为支票申领人：洪文，部门负责人：齐敏，单位领导：周宏之，用途：发工资。（出纳发放工资时，事先编制好工资表，若不是银行代发的情况下，需要先申请现金支票，提现后再发放工资，发放完后填制费用报销单） 业务11 销售商品收到货款 2015.1.13，向江苏华为电子科技有限公司销售打印机6台，商品价款21000增值税销项税额为3570元，价税合计24570元，收到款项24570元，转账支票一张已入银行账 业务12 发生销售折让 2015.1.14，上月销售给贝尔斯照明灯具制造有限公司的打印机出现质量问题，应对方的要求给予10%的折让，用银行存款退回货款409.50元，并依据国税局销售折让证明单开出红字增值税专用发票 业务13 收到包装物押金 2015.115，收到马鞍山同和长城销售有限公司交来的租用包装物押金2000元 业务14 收取违约金 2013.1.16，收到芜湖中信有限公司交来的合同违约金3000元 业务15 出租仓库 2015.1.19，出租公司闲置的一间仓库给马鞍山百胜电子科技有限公司，取得租金收入18000元，收到对方转账支票一张，票据号码为014548，款项已经存入银行。 业务16 职工归还借款 2015.1.20，收到职工林青山归还上月借款1080元，填制收据一张 业