公司层面内部控制培训.pptVIP

November 1998 Assurance Advisory Business Services 六个阶段 404遵循工作准备阶段 内部控制自我评估阶段（流程层面、公司层面） 管理层测试阶段（总公司对省公司，省公司对地市分公司） 外部审计师审计阶段 缺陷整改及验收阶段（贯穿整个过程） 出具内部控制报告阶段 重要提示： 2006年内控评估工作与2005年是有很大区别的，不再是预演的概念，而是要在07年4月30日对外披露正式的内控评估报告。在评估报告中会包含今年所做的所有的404遵循工作的内容，而且要求将更加严格。 1、工作准备阶段（2006年2月20日至2006年3月31日） 制定省内标准化流程模版及广东省2006年404条款遵循工作实施方案，并做好前期的各项准备工作，组织404遵循工作培训，为遵循工作的顺利完成打下一个良好的基础。 2、内部控制自我评估阶段 （2006年3月6日至2006年4月30日） 包括流程层面评估和公司层面评估。 流程层面：省本级和各地市分公司开展穿行测试、控制测试、维护更新流程层面评估文档、汇总发现问题。 公司层面：省本级和各地市分公司管理层回答公司层面评估调查问卷、进行公司层面内部控制测试，撰写公司层面评估文档，完成内部控制自我评估工作，