_ST皇台：2018年年度审计报告.PDFVIP

甘肃皇台酒业股份有限公司 审 计 报 告 希会审字(2019)2495号 目 录 一、审计报告 ……………………………… （1-6 ） 二、财务报表 （一）合并财务报表 1.合并资产负债表……………………… （7-8 ） 2.合并利润表 …………………………… （9 ） 3.合并现金流量表……………………… （10） 4.合并股东权益变动表………………… （11-12） （二）母公司财务报表 1.母公司资产负债表…………………… （13-14） 2.母公司利润表 ………………………… （15） 3.母公司现金流量表 …………………… （16） 4.母公司股东权益变动表……………… （17-18） 三、财务报表附注 …………………………… （19-84 ） 四、证书复印件 （一）注册会计师资质证明 （二）会计师事务所营业执照 （三）会计师事务所执业证书 （四）会计师事务所证券、期货相关业务许可证 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） X i g e m a C p a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p ) 希会审字(2019)2495号 审 计 报 告 甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称贵公司）的财务报表，包括 2018 年 12 月31 日合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了贵公司2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二、财务报表的编制基础之 （二）持续经营”所述，公司2018 年市场销售持续大幅下降,发生净亏损9,548.15 万元，净资产为负数,资不抵债，同时银行借款14,945.56 万元逾期未归还,流动负 债远远高于流动资产,营运资金极度短缺,偿债能力很弱，欠缴税费，公安立案调查， ３ 股民和供应商等司法诉讼，上述情况可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑 的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、强调事项-立案调查 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十三、其他重要事项之二立 案调查”所述，公司2019年4月12日收到中国证券监督管理委员会调查通知书（甘调 查通字2019002号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》 的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查。截止审计报告日， 中国证券监督管理委员对公司涉嫌信息披露违法违规的立案调查尚未结案。该事项 不影响已发表的审计意见。 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十三、其他重要事项之四成 品酒亏空案件”所述成品酒亏空涉及原内部相关人员以前年度存在监守自盗的经济 犯罪线索，公安机关已刑事立案。2018 年4 月19 日武威市公安局根据甘肃省公安 厅要求将凉州区公安局已经立案侦查涉及皇台酒业股份有限公司的案件提升管辖 权进行侦查。截止审计报告日，该案已进入对犯罪嫌疑人提请逮捕阶段。该事项不 影响已发表的审计意见。 五、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对是