北玻股份：2018年年度审计报告.PDF

洛阳北方玻璃技术股份有限公司 2018 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并所有者权益变动表 9-10 — 母公司所有者权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-102 审计报告 XYZH/2019ZZA10182 洛阳北方玻璃技术股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了洛阳北方玻璃技术股份有限公司（以下简称北玻股份公司）财务报表，2018 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的北玻 股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北玻股份公 司2018 年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 二、形成保留意见的基础 如财务报表附注七、合并范围变化所述，2017 年 5 月北玻股份公司通过非同一控制 下企业合并获得对广东北玻电子玻璃有限公司（以下简称北玻电子公司）的控制权，北玻 股份公司按照企业会计准则合并了北玻电子公司的2017 年度财务报表；2018 年 11 月， 北玻股份公司对北玻电子公司失去实际控制，并未能取得相应的数据，北玻股份公司未将 2018 年度北玻电子公司纳入合并财务报表范围。致使北玻股份公司2018 年财务报表所反 映的经营成果未包含北玻电子公司的投资收益，同时也影响了财务报表中长期股权投资的 准确计价。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于北玻股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报 告中沟通的关键审计事项。 收入的确认 关键审计事项 审