宝色股份：2018年年度审计报告.PDFVIP

南京宝色股份公司 审计报告及财务报表 2018 年度 南京宝色股份公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 公司资产负债表 1-2 公司利润表 3 公司现金流量表 4 公司所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 1-56 审计报告 信会师报字[2019]第ZB10824 号 南京宝色股份公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了南京宝色股份公司（以下简称南京宝色）财务报表， 包括2018 年12 月31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流 量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了南京宝色2018 年 12 月31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于南京宝色，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款可收回性 如财务报表附注三（十一）、五（二） 在审计过程中，我们实施的审计程序 所述 ，截至2018 年 12 月31 日，南 主要包括： 审计报告 第1 页 京宝色应收账款及应收票据余额 （1）了解管理层评估应收账款坏账准 488,013,922.97 元，坏账准备金额 备时的判断及考虑因素，并考虑是否 62,602,371.54 元，南京宝色的应收账 存在对应收账款可回收性产生任何影 款账面价值占资产总额的28.39%，账 响的情况； 面价值较高。若应收账款不能按期收 获取南京宝色坏账准备计提表，检查 回或无法收回而发生坏账对财务报表 计提方法是否与坏账政策一致； 影响较为重大，为此我们确定应收账 （2 ）通过比较前期坏账准备计提数与 款的坏账准备为关键审计事项。 实际发生数，并结合对期后回款的检 查，评价应收账款坏账准备计提的充 分性；