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XX年湖北省经济责任审计报告模板 　　关于××同志任××职务期间的经济责任审计报告　　经济责任审计报告目录　　一、审计工作实施基本情况　　1、审计依据　　2、　　二、基本情况　　1、单位基本情况　　2、　　3、　　三、任期内主要业绩　　1、经营效益　　2、　　3、　　4、　　5、　　四、审计结果　　1、企业资产、负债、损益情况　　2、　　审计时间、范围、审计程序财务状况***同志职责分工市场发展企业形象内部控制制度建设国有资产保值增值企业主要经济指标、绩效指标完成情况1　　3、　　4、企业资产质量变化情况企业重大固定资产投资、大额资金运作、大额采购和资产的处　　置、长期投资等重大经营决策情况　　5、　　6、　　五、审计发现的主要问题　　1、财务管理及会计核算方面　　2、内部控制制度建设和执行方面　　3、企业经营管理方面　　六、审计评价　　七、管理建议　　八、其他问题及建议内部控制的建立健全和执行情况任职期间企业执行国家有关法律法规情况　　2　　×××单位××××××同志　　任期经济责任审计报告　　×××审字[200×]第××号　　主送单位：单位主管领导或审计机构　　[导语部分：简要说明审计概况，包括审计立项依据/背景，审计工作时间及方式，审计内容及涵盖的空间/时间范围和重点，所采取的主要审计手段/程序及所受到的重大范围/手段限制等；并明确被审计单位责任和审计责任]　　[审计背景段]根据XXX会议决定/文件规定/年度计划，公司审计部组成以YYY为负责人的Z人审计组，于200X年XX月XX日至YY月YY日对XXX200X年XX月XX日至YY月YY日担任YYYZZZ期间的任期经济责任/财务收支情况/物资采购内控专项等进行了现场审计/送达审计。　　[工作情况段]本次审计的范围包括XXX总部及其下属YYY、ZZZ等W个机构，审计的重点是XXX担任YYYZZZ期间的财务指标和经营绩效的真实性、合法性和效益性，重大经营决策的科学性和效益性，内控制度的建立和执行效果，存在的潜在风险或遗留问题，以及廉政情况等。本次审计组重点实施了包括检查会计记录、监盘实物、函证往来款项，以及核对业务和管理记录、外部信息等审计组认为必要的程序；但由于XXX等原因，本次审计组未能进行YYY等审计程序/未能获取ZZZ等审计证据。　　此处涉及的问题是如何详略得当地阐述审计工作情况，如具体的审计内容及范围、实际实施的审计手段/程序及过程，审计遇到的重大范围/手段受限等。　　解决建议：根据本次审计的内容、范围或实施的手段/程序是否特殊，以及这些审计情况是否可能对报告结论产生重大影响而定：　　如属一般性的审计，且审计过程中遇到的重大审计范围/程序受限情况不足于对报告主体内容产生重大影响，则此处宜简略，且仅需在报告最后“重要事项说明”部分补充说明审计遇到的重　　大审计范围/程序受限情况。　　如属针对某一方面内容进行的专项审计，或根据预定目的在审计过程中采取了非常规式的或大工作量的审计手段/程序，或审计遇到的重大范围/程序受限可能对报告结论产生重大影响时，则此处宜较为详细，并说明重大范围/程序受限的情况及原因，以便报告使用人预先清楚地了解本次审计的针对性和局限性。　　[双方责任段]提供真实、完整的财务资料及相关的业务、管理和外部的原始记录和信息，是被审计单位及被审计人的责任；审计组的责任是依据中国内部审计准则/XX单位内部审计制度的规定计划和实施审计工作。鉴于本次审计是依据审计目的在有限时间内所进行的抽查审计，审计所获得的资料主要来源于被审计单位或通过被审计单位获得，以及本次审计未能进行YYY等审计程序/未能获取ZZZ等审计证据等原因，本次审计可能未能涵盖被审计单位及被审计人的所有相关事项，本审计报告也不能替代被审单位及被审计人对相关财务信息和事项的会计责任和内部报告责任。　　一、被审计单位概况：简要介绍被审计单位及被审计人的背景概况，包括被审计人员任职期间和分管职责，被审计单位的业务性质与特点、规模及组织机构、内部管理及考核方式、主要管理人员、员工数量等。　　此处涉及的问题是是否需阐述被审计单位主要财务数据，以及是使用未审数据还是本次审定数据：不阐述可能不便于报告使用人了解被审计单位财务数据概况，使用未审数据可能误导报告使用人，而使用审定数据放在这里介绍被审计单位背景处似又与下(转载于:写论文网:XX年湖北省经济责任审计报告模板)面“审计发现/审计结果”分开了。　　解决建议：根据被审计单位平时是否另行报出财务报表，本次报告使用人是否知悉这些报表数据，以及本次审计的重点之一是否是审计财务报表而定：　　如被审计单位平时另报报表，且本次审计报告使用人知悉这些报表，则此处仅需简要陈述经