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严格按照专项审核工作计划安排 　　XX年度内部审计工作计划　　一、集团公司内部审计工作思路　　以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、XX年度集团公司内部审计工作计划如下　　1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。　　⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。　　⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。　　2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。　　内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，　　逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。　　在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。　　⑴对二级单位经营业绩审计：　　通过对二级单位XX年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。　　⑵针对性地开展专项审计　　根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。　　⑶工程项目的竣工结算审计　　近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。　　3、投资企业审计　　为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。　　三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。　　四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。　　1、XX年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，XX年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。　　2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。　　**集团有限公司审计部　　工作计划管理制度　　一、管理目的　　为规范公司计划、总结管理，充分运用这一管理工具提升工作效率，特制订本管理规定。　　二、管理对象　　公司内勤所有成员。　　三、组织办法　　1、总经理：　　负责审核、批准公司级计划、总结；　　负责副总、部门负责人工作计划与总结的审阅，并批示、布置工作。　　2、行政部：　　负责制订计划编制规则，组织各部门进行制订并按时汇总；　　负责汇总起草公司级计划、总结；　　负责重点工作督办。监督各部门计划分解会和具体的执行，对关键进度数据会同财务部一起严格审核、确认。　　3、副总、各部门负责人：　　副总级别成员需要初核分管部门的计划、总结，参与、控制、调整实际工作进度。　　负责本部门各项工作计划与总结编制；　　负责按照计划组织成员落实；　　四、计划类型与时间要求；　　公司计划、总结　　1、年度计划、总结　　制订时间：年度12月15日-1月15日。　　起草：行政部：批准：总经理。　　要求：制订年度计划需同时预估并注明在上半年度计划达到的阶段性目标。　　2、半年度计划、总结　　制订时间：年度6月15日-7月15日。　　起草：综合管理部：批准：总经理。　　部门计划、总结：　　1、部门年度工作计划、总结　　制订、报送时间：年度12月20日—1月5日　　起草：各部门负责人：审核：分管领导；批准：总经理。　　依据：公司年度工作计划　　要求：制订年度计划需同时注明在半年度计划达到的阶段性目标，格式要求文字稿、PPT稿各一，提交综合管理部备案。　　2、半年度工作计划与总结　　制订、报送时间：年度6月20日—7月5日。　　起草：副总、各部门负责人：审核：分管领导；批准：总经理。　　要求：文字稿、PPT稿各一，提