公司费用报销制度.docxVIP

山西铺龙湾煤业有限公司 执著 务实 开放 卓越 PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 16 解放思想 战略制胜 高速发展 改革创新 公司费用支出及报销管理办法 第一章 总则 第一条 为规范公司的费用支出及报销管理，明确各项费用的开支标准、范围和报销审批程序，根据集团公司有关费用的报销管规定，结合我公司的实际制定本制度。 第二条 本制度所指的费用主要是指以现金、支票、汇款方式支付的公司日常管理费用、资产购置费用、基本建设支出等。 第二章 报销审批程序及费用报销规定 第三条 审批程序 （一）日常费用报销审批程序为: 1.各部门人员根据费用支出及报销内容填写相应的单证。 2.各部门负责人核实并签字。 3.财务科审核。 4.各部门主管领导签字。 5.财务科长签字 6.董事长签字。 （二）借款及领用支票审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出内容填写现金借款单或支票领用单；差旅费借款需注明出差地点及时间，其他借款需注明用途。 2.各部门负责人核实并签字。 3.主管领导签字。 4.财务科长签字。 （三）异地汇款支付审批程序为： 1.各部门人员根据汇款内容填写汇款申请单； 2.各部门负责人核实并签字。 3.财务科审核单据。 4.各部门主管领导签字。 5.财务科长签字 6.董事长签字 （四）费用报销时间及相关规定 1.出差人员回公司以后,在一周内办理报销手续,前次借款未报销者，一般不得再次借款。超过一个月未办理报销事宜者,借款从工资中扣除. 2.各部门人员在本市发生的一次性费用开支在一千元以上的，原则上使用支票结算方式。申领支票时，必须向财务科提供收款人信息。财务科根据收款人名称、付款金额、款项用途开具支票并加盖财务印鉴；如无法准确提供收款人名称或金额，必须将支票小写金额（预计消费金额上限）前加标人民币符号，禁止签发未注明用途、未限制金额的空白支票。获取发票时，必须要求开票方将原始发票各项内容填写完整。经办人在取得支票后应尽快办理结算报销手续。 3.现金及支票借用人，必须是公司正式职工，非公司正式职工，不得以正式职工名义借款。 第四条 费用报销单据 按照不同用途，使用集团公司规定的费用报销及付款单据共6种类型，根据实际需要，我公司新增了一种往来结算凭证，各部门人员根据不同项目及内容填写相应的费用报销单据。 集团能源集团股份有限公司现金借款单 主要用于各部门人员出差借款、临时借款时使用。出差借款需标明出差时间、地点，临时借款需标明用途。 2．集团能源集团股份有限公司差旅费报销凭证 主要用于各部门人员报销差旅费时使用。报销时按照单据格式及内容准确填写，单据上没有的项目不得随意添加。出差人委托他人代为办理报销手续时，经办人处必须填写经办人姓名，不能代签出差人姓名。 3. 集团能源集团股份有限公司支票领用单 主要用于各部门人员以同城（公司所在地以内）转账支票方式支付各项日常费用时使用。使用时必须注明用途、张数、计划开支金额。支票使用后将支票存根及原始发票一并报销，如申领支票时可同时提供发票等原始凭据，则可以直接使用费用报销单据按照审批流程一次性完成领用、报销手续。 4. 集团能源集团股份有限公司费用报销凭证 主要用于各部门人员以支票或现金方式支付各种日常费用后报销时使用。使用时必须写明报销人所在部门、姓名、报销日期、费用项目、金额、支付方式、附件张数等内容。 5集团能源集团股份有限公司资金付出凭证 主要用于各部门人员以异地（公司所在地以外）汇款方式支付各种日常费用时使用。各项日常费用需要异地汇款时，经手人需同时提供领导批示、相关合同协议、发票等原始凭证，并按照审批流程办理汇款手续。属于预付性质的款项，经办人需在款项汇出后10个工作日内将正式发票交回财务科，逾期未交回者预付款将转为其个人借款逐月从工资中扣回。 6.公司单证粘贴单 主要用于各部门人员报销各项费用粘贴单据时使用。使用时，单据粘贴不要超过粘贴单内部粗框线（单据较多时，不得超出内部虚框线），票据粘贴时每张不得粘贴过多，以免影响凭证的装订。 上述单据的填写要求书写规范，字迹清晰，将支出及费用发生的时间、事由、金额（大小写金额必须一致且不允许涂改）等要素填写齐全，并在报销凭证上签署姓名；报销时要求提供真实、合法、有效的票据，票据各项目要填写正确、齐全，印章清晰可辨，发票抬头必须填写单位全称。 7.根据公司的实际需要,我公司新增了: 集团能源集团股份有限公司往来结算凭证.主要用于公司同业务单位进行非实际付款的往来结算时使用。规格按照集团统一标准执行。 第五条 审核 审核包括部门审核和财务审