武汉商学院财务报销管理暂行办法修订.PDFVIP

武汉商学院财务报销管理暂行办法 （修订） 第一章 总 则 第一条 为进一步贯彻执行国家财经制度和有关管理规定， 加强资金管理，规范报销审核、审批程序，根据《中华人民共和 国会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》等相关 法律法规，结合我校实际，特制定本办法。 第二条 本办法所指报销范围是学校开展教学、科研及其他 活动发生的各项支出。包括事业支出（学校开展教学、科研及辅 助活动发生的基本支出和项目支出）、经营支出、对附属单位补 助支出、上缴上级支出、往来结算支出和其他支出。 第三条 各项报销支 出应严格遵守各级政策法规规定的范 围和标准，并严格执行厉行节约、精打细算的原则。 第四条 学校各项经费支出应严格按照预算进行归口管理 和控制，秉承“先有预算，后有支出”理念，经费支出应严格控制 在预算范围内。年初预算下达、年中预算追加、调整及预算审批 等遵循学校预算管理相关办法。 第二章 报销流程及审批权限 1 第五条 部门报销流程框架图如下： 网上填写报销单 N Y 保存、打印报销单、粘贴原始票据 N Y N 经办人、证明人在发票背面及报销单签字 N Y 领导审批程序 （根据相应权限由部门负责人、分管校领 导、分管财务校领导、校长签字） N Y 网上提交报销单，将相关附件送会计科审核 （审核 通过，非现金业务流程结束） Y 现金 Y 非现金 现金审批程序 （根据相应权限分别由财务处副处长、财务处处 长、分管财务校领导签字） 结算科领取现金 结束 2 第六条 部门报销流程具体如下（顺序即代表步骤）： （一）部门报账员（或指定经办人）登陆网上报销系统填写 报销单。报销单分借款单、差旅费报销单和支出证明单三类，需 按实际情况选择付款方式、支出类型、预算指标，填写账户信息、 用途、金额，若涉及还借支的，结算方式需选择“往来结算” ，还 需选择“冲销借款单”填写冲销信息，在选择预算指标时应与借款 时所选指标一致。在选择预算指标时财政项目应遵循如下顺序进 行：上年结转的资金、日常公用经费、专项公用经