财务报销手册-计划财务处-北京大学医学部.PDF

财务报销手册 计 划 财 务 处 2018 年12 月 计财处报销手册|目录 目录 Contents 第一部分 日常报销 日常报销基础要求 1. 票据基础要求1 2. 支付方式要求1 3. 票据及附件粘贴2 常见费用报销 1. 差旅费（国内）3 2. 差旅费（国际）4 3. 专用材料费4 4. 受试费4 5. 科研拨款 5 6. 测试费5 7. 版面费5 8. 市内交通费6 9. 电话费6 10. 书报资料费6 11. 印刷、复印、打印费7 计财处报销手册|目录 12. 维修费7 13. 设备（软件）、家具7 14. 会议费（举办或承办）8 15. 培训费8 16. 餐费、水费、食品费、接待费报销8 17. 活动费（学生、离退休等）9 18. 会员费9 19. 专利费9 20. 劳务费 10 21. 无法取得发票业务 10 22. 借款业务 11 23. 经费内部转账业务 11 第二部分 报销须知 报销票据的相关规定 12 报销审签手续 13 报销信用制度 14 中央命令禁止（ “红线” ）清单 15 第三部分 报销政策解读 差旅费（国内）报销指南 19 仪器设备、耗材、试剂报销指南 23 会议费报销指南 24 培训费报销指南 28 公务接待费报销指南 30 计财处报销手册|目录 因公出国（境）费用报销指南 32 外宾来访费报销指南 38 借款业务报销指南 41 劳务申报指南 42 附表 1 ：北京大学国内差旅住宿费限额标准明细表 45 第一部分 日常报销 第一部分 日常报销 日常报销基础要求 票据基础要求 1. 发票抬头：“北京大学医学部”或者 “北京大学”均可 ；统一社 会信用代码：12100000400002259P。如开具增值税专用发票 ，发票 抬头必须为“北京大学”。 2. 发票要素： （1 ）基础要求：开票日期、商品内容、数量、单价、金额大小等 应填写清晰、齐全。 （2 ）票据的商品内容、数量、单价不完整的，应附加盖开票单位 印章的明细清单，清单的总金额应与发票金额相符。 维修费、印刷费单张或连号票据金额达 1000 元及以上应附明细， 其他业务零起点附明细。 （3 ）发票报销应提供“发票联”。 3. 发票验真：单张发票金额≥5000 元时需要提供发票验真材料。 4. 报销有效期：当年发票最迟于次年 3 月 31 日前报销。 5. 发票不允许涂改。 支付方式要求 1. 1000 元≤单笔交易金额10000 元，可使用银行卡结算，1000 计财处报销手册 元至 3000 元要留存支付记录备查，3000 元以上报销时需提供银行卡 交易凭条（pos 单）。通过网银或第三方支付平台支付的，报销时需提 供银行流水或交易记录截图等能证明网银交易的支付凭证，特别注 意 ：收款方应与发票开具单位一致。 2. 单笔交易≥10000 元原则上应通过对公转账结算。 3. 支票支付：对方单位要求必须以支票支付的业务。 票据及附件粘贴 1. 增值税发票及 A4 纸张大小的票据或附件等应将左上角粘贴牢 固。 2. 出租车票、火车票等小规格票据请按票据种类、面额不同归类 ， 成鱼鳞状错位粘贴。 3. 附件之间间距为 0.5-1cm。 4. 火车票请倒置粘贴 ，火车票等硬质票据请粘贴牢固，以防脱落。 5. 请勿使用订书钉装订，应从票据边缘粘贴。 图例 1