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企业内部控制学习后心得 　　企业内部控制学习后心得　　企业内部控制是指为了保护资产的安全完整,保证会计数据的近靠性和准确性,提高企业的经营交率,坚持管理方针面采用的各种组纷呈计划和协调方案.在生产经营中实施具体的内部控制措施来实现企业内部控制的目标.内部控制应该渗透到企业各个环节,涵盖企业的所有部门和岗位,不留任何死角,保证企业各个部门和各个岗位之间相互监督,相互制约来保证企业运行高效率.　　我司建立的内部控制制度比较完善,但对内部控制最终的目标还存在的一定的偏差,使得一些管理行为没有得到有效的控制,例如授权批准控制,应该明确各个部门和各个岗位办理业务和权限范围和相关的审批程育,责任等,在日常管理中,授权批准制度的控制主要体现在对审核批准的控制上,就是要各个岗位按照规定的程序来复核和审查相关事项的合规性,真实性以及相关资料的真实性和完整性,并作出批准或不准的决定.再如,公司虽然制定了相关的内部控制度,但在执行过程中,由于人员素质,管理层重视层度等原因,使得内部控制制度得不到应有的执行,不能发挥应有的控制作用,只是在企业经营出现重大问题的时候,才想起实施内部控制.因为企业在内部控制建设时,往往把精力集中在制定相应的规章制度上,对内部控制的执行缺乏必要的监督和检查,所以管理者很难及时地了解内部控制制度有没有得到有效的执行,执行过程中存在哪些问,哪个环节还需要改进等信息.提高执行力的重点是管理层的指令能准确,及时地传递给相关执行人员,而相关的执行人员及时反馈给管理层执行的情况.只有对公司的各项内部控制的执行情况进行有力的监督,才能获得内部控制,才能发现企业内部控制　　中存在的问题,才能不断地改进和更新内部控制的制度,满足公司发展的需要.　　对于我个人来说,增强责任意识是重点,更要不断的学习新的知识,不断的充实自己,因企业规模越来越大,对于我来说是一个新的挑战,所以我更要有积极的工作态度，对待每一项工作都要有主动意识,不管在工作中会遇到什么样的问题,都要想方设法解决问题，来完成任务.在今年五月份有看过一本书,在看书的介绍时上面有一行,”完成任务≠结果”,觉得很奇怪,就借来看了,看完后才有一些明白.因为在之前我认为我只要我去做了，我就完成任务了,即使没完成,也是因为有很多原因和困难,那我也就没有责任了。其实应该要知道上级把任务交给我，他不是要看如何去做的，他要的是完成的结果。如果我没有得到结果，就没有任何理由和借口来辩解。　　晓卿　　XX年11月20日晚　　篇一：内控培训学习心得　　内控培训学习心得　　经9月12日和9月26两个下午的内控培训，通过培训老师对内控知识的讲解和案例的分析，使我对企业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等各个部分组成。每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条件。现将本人对这次培训谈谈自己的看法和体会：　　对内部控制内涵的正确认识。在没有接受培训之前，我认为内部控制就是制定企业规章制度，内部控制主要是会计和审计部门的工作，内部控制就是为了防止贪污舞弊。直到培训老师开始介绍内部控制时，我才发现之前对内部控制的认识是不当的。所谓内部控制，从静态角度讲，就是企业为了确保会计信息可靠、企业资产安全和完整、经营效率之提高，以及各种法规制度的有效执行，所制定的各种控制措施、程序和方法。从动态角度讲，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的执行，以及实现其会计信息可靠、企业资产安全、经营效率提高、有关法规得以执行等管理目标的过程。　　所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。　　如何完善内控体系？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。　　增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。