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信用社会计基础达标问题报告 　　苏正信用社会计基础工作自查报告　　为切实加强日常会计基础工作的管理，规范操作，及时发现薄弱环节，有针对性的提高管理水平，全面提升防范风险能力，根据联社要求，我社按照《河北省农村信用社会计基础工作达标升级管理暂行办法》和《河北省农村信用社会计基础工作达标升级验收指引》对我社的会计基础工作规范情况进行了自查：　　一、会计机构和会计人员　　1、建立了会计人员岗位职责及责任分工制度，做到分工明确，职责清楚，互相监督制约。　　2、设置事后监督岗位。　　3、网点设置了一名四级柜员，一名三级柜员和两名一级柜员，符合规定。　　4、有委派会计，建立了工作责任制和质量考核制，按规定进行考核。　　5、委派会计进行了岗位轮换，按规定对其他会计人员进行了岗位轮换，强制休假和培训。　　二、会计基本规定　　1、建立了密码管理制度和密码登记簿，我社柜员全部是指纹签到，不在使用密码。　　2、建立健全授权管理制度，按规定进行顶岗及转授权制度。不存在授权不合规现象。　　3、财会人员变动和短期离职均办理交接，交接手续清楚，并及时上报本部修改柜员工作状态。　　4、加强账务核对，实现会计无差错，按规定发放、收回银企对账单，并检查其真实性，收回率100﹪，对其他账务定期核对、勾对。　　5、有价单证、重要空白凭证和业务印章管理符合规定，做到手续严密、账实相符、保证安全。　　6、柜员严格操作程序，加强风险点控制。重要物品上锁，日终轧账核对记账单证，现金，凭证实物。　　7、委派会计每月按规定登记工作日志，建立了相应的例会制度、学习制度和报告制度。　　8、财会辅导按规定进行常规性检查和辅导，检查有记录。　　9、受理挂失、止付和有权部门查询、冻结、扣划等手续应符合有关规定，并登记相关登记薄。　　10．按规定打印凭证、帐薄和财务会计报告，做到内容完整，数字衔接。　　三、会计核算　　1、会计核算执行权责发生制。　　2、按规定正确使用会计科目和账户。　　3、会计凭证使用正确，受理凭证认真审查，各种凭证要素齐全，签章齐全，凭证传递准确、及时、手续严密。　　4、按规定设置手工登记薄，柜员传票序号连续，抹账，冲帐经有权人审批并记载登记薄。　　5、办理开户业务时，帐户名称、科目、利率、账户性质等要素录入正确；账户信息修改、存款人变更印鉴按规定办理。　　6、加强储蓄业务核算管理。储户开户时执行实名制，支控方式、证件号码与原始记录一致，各储蓄业务种类按规定办理，通存通兑业务符合规定，定期存款提前支取、大额支现符合规定。　　7、按规定的利率、计息期限和方法计收、付利息。　　四、现金出纳业务　　1、执行双人管库、双人守库、钥匙分管和手续交接制度，查库手续符合规定　　2、监控运行正常，现金出入库，调剂按规定办理。营业终了按规定复核尾箱，执行一日三碰库制度，存在库存现金连续三日超限额现象。　　3、主任、委派会计按规定进行查库，查库内容齐全有记录。　　4、票币整点及时准确，无白条顶库现象，假币、残币处理符合规定。　　5、库房及营业室安全设施符合规定，营业室安装防弹玻璃.　　五、结算与联行　　1、无银行汇票等业务。现代化支付业务按规定进行联网核查，按规定办理业务。　　2、严格执行银行账户管理办法，开户、销户符合规定。　　3、无联行业务。　　4、无印、押、汇、机等结算业务。　　5、无支付清算业务。　　6、反洗钱及大额交易，按制度执行，，按规定执行客户身份识别制度。　　六、会计档案　　1、按规定装订会计凭证，会计账薄和会计报表。　　2、会计档案按规定保管期限分类管理、登记归档、专人负责，人员变动交接。　　3、设立会计档案及调阅登记薄，严格遵守会计档案调阅制度。　　七、财务管理　　1、严格执行财经纪律，无截留利润、转移收入、私设小金库等违章违纪行为。　　2、严格按财务制度和联社规定列支费用，收入及时入账。　　3、应收款项中无非营业占款，按规定加强应收应付款管理。　　4、准确计提、及时缴纳各类税金。　　通过自查，我社会计基础管理工作总体情况执行如上，但离上级联社要求还有一定差距，我社会严格按照《河北省农村信用社会计基础工作达标升级管理暂行办法》和《河北省农村信用社会计基础工作达标升级验收指引》文件要求规范操作，及时发现薄弱环节，努力提高管理水平，全面提升防范风险能力。　　武邑县农村信用合作联社苏正信用社　　XX年10月25日　　关于对邵西县农村信用社会计财务基础工作　　检查情况汇报　　根据省联社邵西办事处的统一安排和部署，以胡平东为组长的会计财务基础工作检查小组一行四人，于XX年8月5日至10日对邵西联社机关、营业部及大溪信用社XX年1月至XX年4月的会计财务基础工作进行了抽查