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庆安化工ERP 成本核算实施报告 郑州浪潮信息技术有限公司 2003．05．12 v1.0 庆安成本核算流程 总的流程是先把各种和生产成本相关的费用进行归集，然后根据相关产品的库存确定成品的入库数量，从而确定生产成本的费用。 分配工资，根据本月产量预提工资，并根据工资数记提工资附加费，工会经费及职工教育经费。 分配电费，按各车间的实际使用数记提。 原辅料耗用，根据实际使用数数计入各车间的生产成本，备品备件耗用，根据物料类别的不同，和使用部门的不同分别计入不同的制造费用项目。 接转制造费用，把制造费用借方科目的发生额接转到基本生产。 结转自制半成品，把液体苯酐入自制半成品库，数量由车间提供，金额＝上月余额＋本期发生额－月末盘点余额。 接转辅助生产，把辅助生产的费用按一定比例分摊到基本生产的相关项目上。 接转基本生产，数量由仓库提供，根据本金额＝上月余额＋本期借方发生额－月末盘点的余额。 成本实施方案 根据庆安成本核算的特点和浪潮ERP_PS 化工版的功能制定苯方案。 1、基础数据设置 成本中心设置 生产成本 成本对象设置 01 苯酐车间 0101 液体苯酐 02 增塑剂车间 0201 二辛酯 0202 二丁酯 020