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初级中级经济法综合选题6 单选题 1、甲注册会计师负责对A公司2011年度财务报表进行审计。在执行控制测试时应用了审计抽样，在审计过程中遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。 下列有关说法中不正确的是()。 A．可接受的信赖过度风险越高，样本规模越小 B．预计总体偏差率越高，样本规模越大 C．总体变异性越高，样本规模越大 D．总体舰模对样本规模的影响很小 答案：C [解析] 在控制测试中无需考虑总体变异性。 单选题 2、投资者完全绕过证券商，其相互间直接进行证券交易而形成的市场，称为（）。 A．一级市场 B．二级市场 C．第三市场 D．第四市场 答案：D 本题考查第四市场的概念。第四市场是指投资者完全绕过证券商，相互间直接进行证券交易而形成的市场。 多选题 3、开放式基金单位的认购、申购和赎回业务可以由()办理。 A．基金管理人 B．基金管理人委托的商业银行 C．基金管理人委托的证券公司 D．证券交易所 答案：A,B,C [解析] 开放式基金的申购和赎回由基金管理人员负责办理，基金管理人可以委托取得基金代销业务资格的其他机构代为办理。 单选题 4、甲股份有限公司2005年实现净利润500万元。该公司2005年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（） A．发现2004年少计财务费用270万元 B．发现2004年少提折旧费用0.02万元 C．为2004年售出的产品提供售后服务发生支出50万元 D．因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5% 答案：A [解析] 发现2004年少计财务费用270万元，属于重大会计差错，应追溯调整年初未分配利润。 单选题 5、根据《商业银行法》，以下说法正确的是：() A．商业银行的关系人只限于自然人 B．商业银行向关系人只能发放担保贷款 C．商业银行可以与借款人订立口头合同 D．商业银行发放贷款以信用贷款为原则，以担保贷款为例外 答案：B [解析] 商业银行的贷款法律制度 单选题 6、除贷款外，商业银行的资金一般主要用于()。 A．资金业务 B．代理业务 C．存款业务 D．结算业务 答案：A [解析] 资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道。 单选题 7、投资者与证券经纪商之间特定的经纪关系建立的过程不包括()。 A．签署《风险揭示书》和《客户须知》 B．签订《证券交易委托代理协议》和《客户交易结算资金第三方存管协议》 C．开立资金账户与建立第三方存管关系 D．了解交易风险，按规定缴存交易结算资金 答案：D 证券经纪商是证券交易的中介，是独立于买卖双方的第三者，与客户之间不存在从属或依附的关系。但是，要开展经纪业务，证券经纪商首先必须与客户建立具体的委托代理关系。证券经纪关系的建立过程：①讲解业务规则、协议内容和揭示风险，并请客户签署《风险揭示书》和《客户须知》。②签订《证券交易委托代理协议书》与《客户交易结算资金第三方存管协议》。③开立资金账户与建立第三方存管关系。 单选题 8、深圳证券交易所的B股投资者须开设()。 A．美元账户 B．人民币资金账户 C．港币账户 D．居住地法定货币账户 答案：C 境外投资者必须在选择的证券公司办理开设外汇资金账户，在上海为美元账户，在深圳为港币账户。故选C。 单选题 9、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率() A．8% B．13% C．15% D．25% 答案：A [解析] 《中华人民共和国商业银行法》(以下简称《商业银行法》)第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：(1)资本充足率不得低于8%；(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 10%；(5)国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款规定。具体办法由国务院规定。由此可见，本题的应选项为A。 单选题 10、《上海证券交易所债券交易实施细则》规定，债券质押式回购交易实行企业债回购交易按()进行申报。 A．证券账户 B．资金账户 C．席位 D．交易所 答案：C 《上海证券交易所债券交易实施细则》规定，债券质押式回购交易实行国债回购交易按证券账户进行申报，企业债回购交易按席位进行申报。故选C。 单选题 11、以下不是储蓄存款业务的业务类型的是()。 A．个人通知存款业务 B．整存零取业务 C．单位协定存款业务 D．教育储蓄存款业务 答案：C [解析] 单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本