医药行业-预算规划流程.ppt

流程名称：预算规划流程流程拥有者：财务部-预算分析会计 流程名称：预算规划流程（续上页）流程拥有者：财务部-预算分析会计 流程名称：预算规划流程说明流程编号：FI2.1 流程拥有者：财务部-预算分析会计 流程名称：预算规划流程说明(续上页)流程编号：FI2.1 流程拥有者：财务部-预算分析会计 * 时间 每年11月中旬 各部门 根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则 召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算 审批通过？ 否 根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案 根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算 汇总调整后的各部门预算汇总 结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算 财务部 公司决策层 开始 A 是 年度销售目标，销售计划和预算编制的制定 年度销售目标,销售计划 审批 汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况 各部门预算执行情况 通过 不通过 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 时间 审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新 根据需要提出预算计划更改需求 批准？ 是 A 结束 否 每月实际执行与预算对比 每年12月底 各部门 财务部 公司决策层 最终确定各部门年度预算,并通知各部门 预算执行 预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算 通知相关部门执行原预算 11 12 13 14 15 16 17 18 审批后的各部门预算 公司决策层审批各部门预算 10. 各部门预算汇总 汇总调整后的各部门预算汇总 9. 各部门结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算 8. 平衡后的公司预算草案 公司预算草案 财务部召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算 7. 公司预算草案 预算制定指导原则 经营目标 部门财务预算 财务部根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案 6. 部门财务预算 预算制定指导原则 经营目标 各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算 5. 审批结果 预算指导原则 由公司决策层审批 4. 相关表单 预算指导原则 财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则 3. 年度销售目标,销售计划 在11月中旬制定年度销售目标,销售计划 2. 各部门预算执行情况 财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况 1. 重要输出 重要输入 工作内容的简要描述 流程步骤 对于不获审批的预算更改通知相关部门执行原预算 18. 财务部预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算 17. 经审批的预算更改 更改需求由最高决策层审批 16. 更改需求 财务部审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新 15. 更改需求 各部门根据需要提出预算计划更改需求 14. 相关表单 对比报告 财务部将每月实际执行与预算对比 13. 各部门预算执行 12. 确定各部门年度预算 财务部将最终的确定各部门年度预算通知各部门 11. 重要输出 重要输入 工作内容的简要描述 流程步骤 查看更多管理流程的相关资料敬请登录： *