16中内部控制管理制度.doc

PAGE PAGE 2 舒兰市第十六中学校内部控制 操作手册 舒兰市第十六中学校 编 前 言 行政事业单位内部控制规范，是指单位为实现控制目标，通过“制定制度、实施措施和执行程序”，对单位业务活动和经济活动风险进行防范和管控，合理保证行政事业单位的业务活动和经济活动在法律法规允许的范围内进行，符合有关业务、预算管理、财政国库管理、资产管理、建设项目管理、会计管理等方面的法律法规和相关规定，避免违法违规行为的发生。 内控制度建设，不是另起炉灶，不是推倒重来，而是穿针引线、穿衣戴帽，是对原有的各项管理制度进行梳理，流程再造，补充完善，使其规则化、程序化、系统化、信息化。 单位职责分工、岗位目标管理，人事管理、公务管理、党务管理、廉政建设、预算管理、财政国库管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、会计管理、合同管理、债务管理，这些方面，原来都有一系列法律法规规章制度，以前都是分散的，各成体系的。建设内控制度，就是把原有的法律法规规章制度进行梳理，归纳到一起，系统化、规范化。 第一条 为了提高财政管理工作的质量和效率，减少和消除财政管理风险，保护财政资金的安全、完整和规范运行，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，特制定舒兰市第十一中学校内部控制管理制度。 第二条 实施本制度的目标：保证学校财务业务活动合法合规、资产安全完整、账务信息真实准确、提高财政管理的效率和效果。 第三条 本制度应遵循的原则：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、信息化原则 第四条 单位内部控制的控制方法：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开。 单位层面内部控制制度 一、岗位分工： 陈宪君： 党支部书记、校长：贯彻党的教育方针，负责主持学校党务及行政全面工作。 孔昭辉： 副书记、后勤副校长：：负责学校党支部管理工作。负责校园校舍、人身安全工作，组织实施依法治校工作。负责安全教育，负责后勤保障工作、校园校舍建设、财务管理及食堂管理工作。 王磊： 教学副校长：负责学校教学工作，教师的培训、教科研、学籍管理、周工作安排，学校日常管理工作。 孟宪铭： 安全、后勤副校长：负责校园校舍、人身安全工作，组织实施依法治校工作。负责安全教育管理工作。 刘振伟： 工会主席：主抓工会工作。具体负责行评、关工委、女工委、精神文明、廉政建设、计划生育、信息公开、民主理财。 田凤艳： 教导主任：负责教育教学日常管理、班主任工作、教育科研、师资培训、继续教育、毕业班工作、学籍管理、常规检查、教学督导、校本培训、业务学习工作。 顾兴东： 会计：具体负责学校财务、公用经费的使用和管理、学校财产的登记和管理、财务收支、票据审核、预算决算等工作。 田彪： 出纳员：负责现金支出和票据检验付款，财政支付系统管理工作。 二、决策、执行、监督相分离的工作机制 为规范十六中学“一把手”权力运行和决策行为，强化对“一把手”权力的监督制约，确保把权力关进制度的笼子里，用制度管权管事管人。根据《舒兰市落实“三重一大”决策制度实施办法》（舒办发【2011】44号）、《舒兰市落实“一把手五个不直接分管”制度的工作方案的通知》（舒发【2013】20号）和《舒兰市人民检察院检察建议书》（吉检舒预建【2014】2号）精神，结合教育系统实际，制定如下意见。 明确实行“三重一大”决策制度和“一把手五个不直接分管”制度的重要意义 党的十八届四中全会做出了“依法治国”的重要决定，为深入推进教育系统“依法治校”工作奠定了坚实的政策保障。“三重一大”决策制度和“一把手五个不直接分管”制度是“依法治教”的重要内容，是推进教育事业改革发展的重要保证，是有效预防职务犯罪的重要手段，是加强教育系统领导班子建设和党风廉政建设的重要举措，对于推进教育系统“依法治教”工作和预防职务犯罪工作具有重要而深远的意义。因此，各单位领导干部一定要充分认识当前的政治形势，认真落实和执行好“三重一大”决策制度和“一把手五个不直接分管”制度，不断提高依法决策和依法执政能力，建立起“副职分管、正职监管、集体决策、民主监督”的工作机制，形成决策、执行、监督等权力相对分离、相互制约、相互促进、相互监督的运行机制，确保权力在制度约束下规范、透明、高效运行。 加强监督检查。各单位要建立由“一把手”任组长的监督领导小组，加强对分管领导履行职责情况的监督，定期或不定期听取五项工作开展情况的汇报。分管领导要主动向领导班子汇报工作情况，自觉接受“一把手”和班子其他成员的监督，因监督不到位发生问题的，“一把手”应负主要领导责任。市教育局纪委将成立检查组，对各单位制度落实情况进行监督检查和考核，对具有重大过