咸阳市审计局审计项目.docVIP

- PAGE 27 - 咸审发[2011]67号 咸阳市审计局 关于印发《咸阳市审计局 审计项目进度控制办法》等6项 办法、规定、制度的通知 各县市区审计局，市局处各业务科： 为落实国家审计准则的有关规定,进一步提高审计质量,结合省审计厅有关进度控制等办法,市审计局制定了《咸阳市审计局审计项目进度控制办法》、《咸阳市审计局审计实施方案编制办法》、《咸阳市审计局审计组组长、主审管理办法》、《咸阳市审计局审计组现场协调和例会规定》、《咸阳市审计局审计前学习培训制度》、《咸阳市审计局审计组现场总结会及审计组成员成果登记办法》等6项办法、规定、制度，已经局处长办公会议通过，现印发给你们，请从2011年7月1日起开始实行。 二○一一年六月二十一日 主题词：审计 制度 通知 咸阳市审计局秘书科 2011年6月22日印发 咸阳市审计局审计 项目进度控制办法 （试行） 第一条 为了完善审计项目计划管理，强化审计项目计划执行过程控制，提高审计效率，节约审计成本，根据《陕西省审计厅审计项目计划进度控制及考核办法》，结合我局实际，制订本办法。 第二条 审计（含审计调查，下同）项目进度控制是指对完成审计项目规定时限的控制与考核。对审计项目从审计调查、现场审计到出具审计报告实行全过程进度控制。审计项目进度控制分为审计项目实施进度控制和审计报告进度控制。 第三条 法规科具体负责对审计项目进度进行日常登记、检查、通报和考核。 第四条 审计业务科建立本科审计项目进度台账，及时登记实施的审计项目进度情况。 第五条 法规科编制年度审计项目计划时，应当根据上级审计机关的要求及审计项目核定的任务，明确各审计项目完成时限。 第六条 审计项目现场实施时限，应在调查了解的基础上合理确定。一般审计项目审计组现场审计时间不得超过25个工作日（指有效工作日，下同），经济责任审计，固定资产投资项目竣工决算审计，集团公司审计和其他重大事项的现场审计时间时间一般不得超过45个工作日。对于行业审计、专项资金审计以及上级审计机关授权项目，按照上级审计机关规定时限完成。 第七条 审计组编制审计实施方案时，应当根据年度审计项目计划确定的完成时限，明确审计项目进点、现场审计实施结束、提交审计报告和汇总审计报告的具体时间。 第八条 审计组在审计实施过程中，应严格执行审计实施方案，通过协调、例会、AO∕OA交互等，加强审计组现场管理，提高工作效率。 第九条 审计组应根据计划确定的时间要求和核定工作量，保证质量，按期完成。因审计实施情况变化，确需延长现场审计工作时间的，审计业务科应填写《审计项目延长时限审批表》，经分管领导、总审计师同意，局长批准后送法规科。 第十条 审计组应当在现场审计结束后及时完成审计报告征求意见稿起草、审核工作，征求被审计单位意见。 审计项目实施结束后，草拟征求意见稿的时间一般为：大型审计项目15个工作日；中型审计项目10个工作日；小型审计项目5个工作日。 审计报告征求被审计单位意见，应当明确要求被审计单位自接到审计报告征求意见稿之日起10日内，将书面意见送交审计组，遇有特殊情况最多可顺延5个工作日。 第十一条 审计组应当在收到被审计单位书面回复意见之日起，大型审计项目10个工作日，中型审计项目7个工作日，小型审计项目4个工作日内，研究、核实被审计单位意见，修改审计报告并提交法规科审理。审理后，如有需要重新取证核实的问题，提交审计报告时间可根据实际情况适当延长，最长不得超过10个工作日。 第十二条 上述第十条、第十一条规定的现场审计结束之日至审计组所在业务科向法规科提交审计结果类文书时限，最长的不得超过2个月。 第十三条 法规科审理业务科出具的审计结果类文书，发现其审计实施方案确定的审计事项未全部完成或重要问题未在报告反映等问题需要业务科补正的，应及时通知业务科限期补正，补正工作一般应在5个工作日内完成，法规科应在7个工作日内出具审理意见书。 第十四条 法规科提出审理意见后，业务科应及时完善审计报告和其他资料，并向局审计会议提交审计报告，同时填写审计会议审批表，经各领导审批后送法规科，法规科应及时向分管领导请求，商主持审计会议的局领导确定审计会议时间。 第十五条 审计报告经局审计会议审定后，业务科应在5个工作日内，将代拟的审计报告、审计决定等审计文书送法规科复核，如审计会议需要进一步查证的审计项目，查证工作应在10个工作日内完成。法规科应在3个工作日内完成对代拟稿的复核工作。 第十六条 业务科应将审计项目进度台账经科长审核签字后，随月季度统计报表报法规科。审计项目计划执行情况纳入年度目标责任考核。 第十七条 审计组应当及时检查审计决定的执行情况，向