行政事业单位内部控制范本.docx

-- -- 临夏州行政事业单位 内 部 控 制 制 度 范 本 1 临夏州财政局 前 言 为推进依法治州、建设法治临夏进程，引导全州行政事业单位依法开展经济活动，规范经济活动内部控制，加强廉政风险防控机制建设，进一 步提高内部管理水平，根据《中华人民共和国会计法》 、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等国家有关财经法律法规制度，结合我州实际，我局 研究制定并印发了《临夏州行政事业单位内部控制制度范本》 （临州财会 2015〕2 号文件），供全州各级行政事业单位进行参照，结合本县（市） 、本单位实际，全面建立健全和完善本单位各项内部控制制度。 一、深刻认识实施内部控制的重要意义 党的十八大以及十八届三中、四中全会中相继明确指出：坚持用制度管权管事管人，让人民监督权力，让权力在阳光下运行，是把权力关进制度笼子的根本之策；要确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协 2 调，确保国家机关按照法定权限和程序行使权力；要健全依法决策机制，把公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定确定为重大行政决策法定程序，确保决策制度科学、程序正当、过程公开、责任明确；强化对行政权力的制约和监督，努力形成科学有效的权力运行制约和监督体系，增强监督合力和实效；加强对政府内部权力的制约，是强化对行政权力制约的重点；要对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建