商业银行资本管理课件.ppt

第二章 商业银行资本管理;第一节 商业银行资本概述;一、商业银行资本的定义;思考：;二、商业银行资本的形式;普通股;普通股的优点;普通股的缺点;请大家思考：;优先股;优先股的优点;优先股的缺点;资本盈余;留存盈余;对留存盈余增加银行资本的评价;资本性票据和资本性债券;债务性资本对银行的好处;债务性资本筹资的缺点;思考题;资本储备（准备）金;损失准备金;思考题;三、商业银行资本的功能（作用）;不同观点;练习：判断题;第二节 商业银行资本充足性及其衡量;一、资本充足性及其意义;银行资本数量的充足性;资本适度——资金成本曲线最低点所对应的资本金量;银行资本结构的合理性;另一种思考：影响商业银行资本需要量的因素有哪些？;二、资本充足性（适度）的检验标准（衡量）;（一）比率分析法;（二）分类比率分析－－纽约公式法;名称;（三）综合分析法（20世纪70年代）;（四）《巴塞尔协议》的特点;第三节《巴塞尔协议》;一、1988年《巴塞尔协议》;（一）巴塞尔协议的内容;1.监管资本的组成;（1）资本界定;（2）资本的构成;核心资本;附属资本;非公开储备;重估储备;普通准备金及普通呆账准备金;混合资本工具（带有债务性质的资本工具）;次级长期债务;（3）资本中应扣除的部分;（4）资本限额与限制;2.资本风险权重制的规定;3.目标标准比率;4.过渡期及实施安排;风险资产总额：;核心资本充足率与附属资本充足率;二、对1988年协议的评价;缺陷或面临的考验;二、《巴塞尔协议》的补充与修正;（一）《资本协议关于市场风险后的修正案》;首先，关于市场风险，巴委员会要求，银行在测算和实施资本要求时，除考虑信用风险外，还要考虑市场风险。所谓市场风险，是指因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险。按此要求，市场风险包括：交易账户中与利率相关的各类金融工具及股票所涉及的风险；整个银行的外汇风险和商品风险。;其次，关于资本的定义与构成，在资本的构成中增加了三级资本的成分。即发行短期次级债券，但只能用于抵补市场风险所需的一部分资本。 作为三级资本的债券，必须在银行需要时，能成为银行永久性资本的一部分，???能在出现清偿危机时来弥补损失。它至少要满足下以条件： 1.无担保、次级性且已全额实收； 2.初始期限不低于两年； 3.未经监管当局的许可，不得提前偿付； 4.受锁定条款的约束，该条款要求，即便是在到期日，如果偿还债券利息或本金将会导致银行的资本达不到最低要求，那么也不得偿还。 三级资本的数量，不得超过一级资本中用于抵御市场风险部分的250%。同时，二级资本和三级资本之和不能超过一级资本总额。 ;再次，关于资本比率的计算。提出了用标准法和内部评级法来确定风险权数，以此测算出市场风险对资本的要求。 资本比率＝合格资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险的资本要求） 《修正案》是在《资本协议》基础上的自然延伸，它重申了资本金占风险资产不能低于8%的要求，但商业银行要达到这一要求，不仅要考虑按照信用风险权数加权后的资产总额，而且要考虑到自己所承受的市场风险，这意味着商业银行最低资本金要求相应地增加了。 ;（二）新巴塞尔协议;2.主要内容——三大支柱;（1）最低资本要求;计算信用风险的方法;把操作性风险纳入资本管理的范畴;（2）监管部门的监督检查;（3）市场约束（市场纪律）;拓展知识：我国商业银行银行资本现状分析;金融体制改革以后国有商业银行资本构成和管理;我国商业银行的资本充足状况;第四节 商业银行资本管理;一、分子对策;内源资本策略;银行及金融当局所确定的适当资本需要量;例2：某银行的适度资本下降为：年初的资本/资产＝7％，年末的比例仍为7％，并且，年末的未分配收益为0.2亿元。 ;例3：某银行的适度资本在年初为：资本/资产＝8％，在年末改变为7％，并且，年末未分配收益为0.2亿元。 ;在第1例中，某银行在年初与年末的资本充足要求是资本与资产的比例等于8％。当银行在年末用未分配收入充实资本时，0.2亿元新增加的资本金可以支持2.5亿元的资产增长。 在第2例中，当该银行以资本与资产比例表示的资本充足要求为7％时，0.2亿元新增资本则可以支持2.86亿元的资产增长。 在第3例中，作为银行资本充足指标的资本与资产比例在年初为8％，而在年末下降为7％。随着资本要求的降低，新增加的0.2亿元资本可以支持4.29亿元资产的增长。 因此，银行资本要求越低，则内源资本可支持的资产增长越大。反之，当银行资本要求上升时，内源资本所能支持的资产亦随之下降。 ;银行所能创造的净收入总额是对内源资本支持资产增长的第二种限制。;银行净收入总额中可以提留部分构成了内源资