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银行承兑汇票风险防范 建行湖南省分行票据中心 曾祥松 2008年4月20日 0731-4419176 银行承兑汇票风险防范 一、票据真假鉴别 二、票面审查 三、银行承兑汇票信用风险 四、银行承兑汇票贸易背景风险 五、银行承兑汇票保管、交接风险 六、银行承兑汇票假票特征案例 银行承兑汇票票样 一、银行承兑汇票真假鉴别 A：纸张防伪 B: 油墨防伪 C: 印刷防伪 D: 其它防伪  一、银行承兑汇票真假鉴别 A：纸张防伪 1、采用证券纸印刷，与纸币性质相同，规格：100mm x 175mm（公差范围：±1mm）： （1）以荧光灯照射，不反射荧光； （2）手感挺阔，摇动声音清脆(假票薄,手感绵软或者厚且生硬并且有荧光反应)； （3）防涂改，遇酸、碱、氧化剂起化学反应。 一、银行承兑汇票真假鉴别 2、防伪水印： “HP”和梅花图案黑白水印，在汇票满版随机分布，逆光清晰可见：规律性左右间隔、上下颠倒。 银行承兑汇票水印图样 一、银行承兑汇票真假鉴别 A：纸张防伪 3、有色纤维和无色荧光纤维 有色纤维：非印刷，在纸中，可以挑出（假票多为印刷）； 无色荧光纤维（日光下不可见）在荧光灯照射下，呈现彩色荧光反应，多少不一，分布自然。 （三）背书连续性审核 银行承兑汇票背面 一、银行承兑汇票真假鉴别 B：油墨防伪 1、有色荧光油墨－“银行承兑汇票”名称左侧承兑银行的有色行徽（城市商行CH，农信社XH）：在荧光灯长波照射下有桔红色的荧光反应。 2、无色荧光油墨－“银行承兑汇票” 名称右侧亮绿色行徽（不显形），工行为“CBIC”的英文缩写。 银行承兑汇票票样 一、银行承兑汇票真假鉴别 B：油墨防伪 3、水溶性荧光油墨－大写金额栏的红水纹（拾行） 在荧光灯下呈红色荧光反应，遇水溶解（沾水或背 书时的油墨都会使其失去荧光效果）。具有防涂改功能：使用各种酸性、碱性涂改液，颜色将改变，防止变造金额。 4、渗透性油墨－汇票号码 垂直渗透，正面呈棕黑色，背面有红色渗透效果，防止涂改号码、制造克隆票据。 一定要特别注意汇票号码的渗透效果及凹凸感，号码中数字1、7特殊字体；8位数字中左起4位数字是否挖补。 银行承兑汇票票样 一、银行承兑汇票真假鉴别 C：印刷防伪 1、彩虹印刷：采用隔色技术，底纹色彩由左至右过渡自然，票据中部由中间色隔开。 各行的银行承兑汇票颜色各异，工行为蓝色、农行是绿色、中行鹅黄色、建行紫灰色、其他股份制商业银行及城市商业银行等为桔黄色。 2、变形曲线：构成底纹的变形曲线为由左至右首尾贯通的整条曲线，注意观察汇票颜色过渡处曲线的衔接是否错开。 仿造凭证多通过电子扫描分色技术,利用放大镜观察可发现变形曲线是由色点组成。 银行承兑汇票票样 一、银行承兑汇票真假鉴别 C：印刷防伪 3、缩微文字：银行承兑汇票的微缩文字共有三处 （1）“银行承兑汇票”名称下划线：缩微“HUIPIAO”字样，23组； （2）汇票正面从左下至右上的平行四边形区域内缩微“HUIPIAO”25行，与底边成45度角； （3）右下角花心缩微“h”字样且外圆周下方错开，（左上角花心圆周上方错开）。 假票的缩微文字有时会出现空当，粗细不均，歪斜等。 一、银行承兑汇票真假鉴别 C：其它防伪 1、号码编排防伪： 组合号码： G A O 1 (1)左上角字母代表银行: “A”:中国人民银行,“B”:中国工商银行,“C”:中国农业银行,“D”:中国银行,“E”:中国建设银行,“F”:中国农业发展银行,“G”:其他商业银行, (2)右上角代表印刷厂: 由人民银行统一组织印制 A上海证券印制有限公司，B西安西钞证券印制有限责任公司， C保定五四三印刷厂，D天津市人民印刷厂。 （3）横线下数字代表票种： 左下：某年版本 O：2000年版 右下：1-汇票，2－支票，3－本票。 一、银行承兑汇票真假鉴别 C：其它防伪 C：其它防伪暗记 分布在汇票的左上角和右下角的团花之中 分别有虚线、切线、抛物线、空心线、过头线共五种暗记 二、票面审查 A：票面记载要素审核 B：签章是否符合规定审核 C：背书连续性审核 D：票据无效的六种情况 A：票面记载要素审核 银行承兑汇票票样 A：票面记载要素审核 1、票据正面未标明“不得转让” 字样； 《支付结算办法》第三十条规定：票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让；其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后