中租控股股份有限公司背书保证作业程序.pdf

中租控股股份有限公司 背書保證作業程序 2013 年 5月 30日股東會通過修訂 2011 年 2月 21日股東會通過修訂 2010 年12月 01日股東會通過修訂 第一條 凡本公司有關對外背書保證事項，除法令另有規定外 ，均依本辦法之規定施行之。 第二條 本辦法所稱之背書保證包括： 一、融資背書保證，包括： （一）客票貼現融資。 （二）為他公司融資為目的所為之背書或保證。 （三）為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。 二、關稅背書保證：指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。 三、其他背書保證：係指無法歸入前兩項之背書或保證事項。 本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者 ，亦應依本作業 程序辦理。 第三條 公司所為背書保證之對象，應以下列公司為範圍： 一、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 二、直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 本公司直接及間接持有表決權之股份達百分之九十以上之公司間，得為背書保證， 且其金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之公司間背書保證 ，不在此限。 基於共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證者，不受前 二項規定之限制，得為背書保證。 前項所稱出資，係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司出資。 第四條 背書保證之額度： 一、本公司及子公司整體得為背書保證總額不得超過本公司淨值總額五倍 。 二、本公司及子公司整體對單一企業之背書保證限額不得超過本公司淨值百分之五 十，但本公司對持有普通股股權超過百分之八十之子公司背書保證額度不得超 過本公司淨值總額之二倍。 三、本公司直接及間接持有表決權之股份達百分之九十以上之公司間，其背書保證 之金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接及間接持有表決權股份 百分之百之公司間之背書保證 ，不得超過本公司之淨值 。 第五條 本作業程序所稱之淨值，指最近期經會計師簽證後之財務報告 ，其資產負債表歸屬 母公司業主之權益。 第六條 本公司辦理背書保證事項，應就背書保證公司之保證金額、保證期間、保證原因、 信用情形及擔保情形等，先做詳細審查程序後，經董事會決議同意行之。董事會得 授權董事長在單筆新台幣三十億 元額度內先行決行，事後再報經董事會追認之。 所稱詳細審查程序，應包括： 一、背書保證之必要性及合理性。 二、背書保證對象之徵信及風險評估。 三、對公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。 四、應否取得擔保品及擔保品之評估價值。 五、背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子公司，應於兩個月內進行 審查，並將評估報告提報董事長。 本公司為他人背書保證，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確 意見或反對之理由列入董事會紀錄 。 第 七條 背書保證辦理程序： 一、本公司各單位依本辦法辦理背書保證，應將相關資料送交財會組 建立備查簿， 就背書保證對象、金額、董事會通過或董事長決行日 期、背書保證日期及其他 應審慎評估之事項詳予登載備查；若因情事變更，致背書保證對象不符本辦法 規定或金額超限時，應訂定改善計劃，將相關改善計劃送審計委員會 ，並依計