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选编七中级经济法试题九 单选题 1、某企业进行清算时，未触犯妨害清算罪的行为是：() A．转移财产 B．伪造资产负债表 C．隐匿财产 D．对财产清单作虚伪记载 答案：A 妨害清算罪客观方面表现为三种行为：一是公司、企业在进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单做虚伪记载；二是在未清偿债务前分配公司、企业财产，严重损害债权人或者其他人利益；三是隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告；前两种行为是刑法第162条的规定，第三种行为是《刑法修正案 (一)》中增加的规定。 多选题 2、在《证券交易委托代理协议》中，乙方(证券公司营业部)要向甲方(投资者)作的声明和承诺包括()。 A．乙方是依法设立的证券经营机构，具有相应的证券经纪业务资格，且已实施客户交易结算资金第三方存管 B．乙方具有开展证券经纪业务的必要条件，能够为甲方的证券交易提供相应的服务 C．乙方承诺遵守有关法律、法规、规章、证券登记结算机构业务规则以及证券交易所交易规则 D．乙方不接受客户的全权交易委托，不对客户的投资收益或亏损进行任何形式的保证 答案：A,B,C,D [解析] 以上选项为在《证券交易委托代理协议》中，乙方(证券公司营业部)要向甲方(投资者)作出的声明和承诺。本题的最佳答案是ABCD选项。 单选题 3、下列关于证券经纪商的说法错误的是()。 A．以代理人的身份从事证券交易 B．收入来源为收取的佣金 C．不承担交易中的价格风险 D．收入来源为买卖价差 答案：D 暂无解析 单选题 4、在评估舞弊导致的重大错报风险时，如果E注册会计师注意到P公司存在下列()情况，应当着重考虑该客户对财务信息做出虚假报告的风险大大增加。 A．存在大额现金被经手或处理的情形 B．不相容职务的分离不充分，或独立审核不力 C．对外勤审计工作的完成或审计报告的出具提出不合理的时间限制 D．对高层管理人员的差旅费、业务招待费等财务支出审查薄弱 答案：C [解析] A、B、D通常提醒注册会计师怀疑P公司对财务信息做出虚假报告的可能性大大增加。 多选题 5、金融市场的发展对银行的促进作用表现在()方面。 A．直接促进银行的业务发展和经营管理 B．为银行提供大量的风险管理工具 C．商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准 D．促进企业管理水平的提高 E．有助于金融稳定 答案：A,B,C,D,E 解析：金融市场的发展对银行的促进作用表现在以下几个方面：首先，银行是金融市场的重要参与者，金融市场的发展能够在很多方面直接促进银行的业务发展和经营管理。其次，货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平，有助于银行识别风险，对风险进行合理定价，并在市场上通过正常的交易来转移风险。再次，金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准。最后，金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高，为银行创造和培养良好的优质客户。金融市场的发展还有助于金融稳定，进而为银行的发展奠定一个良好的基础。 单选题 6、实行政府指导价的商业银行服务范围为人民币()。 A．基本结算类业务 B．负债业务 C．资产业务 D．表外业务 答案：A [解析] 实行政府指导价的商业银行服务范围为人民币基本结算类业务，包括银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款和托收承付等。 单选题 7、证券公司自营业务违反《刑法》规定的行为不包括()。 A．以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖 B．以自己名义为自己或以他人名义为自己买卖证券 C．与他人串通，以事先约定的时间、价格和交易方式相互进行证券交易 D．单独或合谋，集中利用资金优势等操纵证券交易价格 答案：B [解析] 根据《刑法》有关规定，有下列行为之一，操纵证券交易价格，获取不正当利益或转嫁风险，情节严重的，将追究刑事责任：①单独或者合谋，集中利用资金优势、持股优势，或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格的；②与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量的；③以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量的；④以其他方法操纵证券交易价格的。 单选题 8、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率() A．8% B．13% C．15% D．25% 答案：A [解析] 《中华人民共和国商业银行法》(以下简称《商业银行法》)第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：(1)资本充足率不得低于8%；(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；(4)对同一借款人的贷款余额与商业银