和地方金融类企业国有资产报表编制说明.doc

PAGE \* MERGEFORMAT 25 附件3 2016年度和2017年度地方金融类企业国有资产 报表编制说明 第一部分：总体要求 一、编报范围 本套报表编报范围包括：201X年12月31日以前经主管部门批准成立的金融企业，包括所有获得金融业务许可证的企业、金融控股公司、担保公司以及其他金融类企业（以下简称金融类企业）。地方金融类企业是指隶属地方管理的金融类企业，包括本市各级国有独资、国有控股和国有参股企业。政府投资基金单独填报，不在汇总统计范围内。 第二部分：地方金融类企业国有资产情况汇总表填报说明 一、表01地方金融类企业国有资产情况汇总表 本表主要汇总反映地方金融类企业有关情况，所有指标按当年年末或当年累计数填写。其中： 1、户数，集团个数按地方金融类企业母公司数量填写，所属子公司数按所有地方金融类企业下属的公司总数填写，包括集团全资子公司、绝对控股子公司、实际控制子公司等，特殊目的公司（SPV、BVI）纳入统计范围； 2、资本情况，实收资本按照企业年度审计报告上的实收资本数额填写，国有资本按国家资本和国有法人资本合计填写，其中国家资本是指国家以各种形式实际投入企业，用以承担义务和据以享有权利的资本，各级政府（包括政府部门）、直属机构、直属事业单位、政府管理的社会团体以及国家授权投资实体所投入的资本金界定为国家资本；国有法人资本是指在境内以及境外注册成立的国有企业、国有独资公司、国有控股公司实际投入本企业，用以承担义务和据以享有权利的资本； 3、资产负债情况、经营情况，按照所有地方金融类企业个别报表口径填写，国有资本及其应享有权益等于每户企业所有者权益乘以国有资本持股比例加总后填列，国有资本持股比例按照国家资本和国有法人资本出资合计占公司实收资本的比例计算，如公司存在出资不到位，导致实际出资占比与章程约定比例不一致的，按照国有出资人实际享有的权益比例计算； 4、组织形式，其中： 国有独资是指由国家资本出资人、国有独资企业、国有独资公司单独出资设立， 国有全资是指由国家资本出资人、国有独资企业、国有独资公司共同出资设立， 国有绝对控股是指国家资本出资人、国有独资出资人、国有全资出资人直接或者间接合计持股比例超过50%不足100%， 国有实际控制是指国家资本出资人、国有独资出资人、国有全资出资人、国有绝对控股出资人直接或者间接持股比例未超过50%，但通过股东决议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够实际支配企业行为， 国有参股是指国家资本出资人、国有独资出资人、国有全资出资人、国有绝对控股出资人、国有实际控制人直接或者间接持股比例未超过50%，享有的表决权不足以对股东（大）会决议产生重大影响，也不能通过股东决议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排实际支配企业行为； 5、国有出资人，其中：政府直接出资是指由各级政府（包括政府部门）、直属机构、直属事业单位、政府管理的社会团体以及国家授权投资实体出资设立的企业；国有企业出资是指由国有企业出资设立的金融企业。 二、表02 地方金融类企业基本情况汇总表 本表主要反映地方金融类企业有关情况，所有指标按当年年末或当年累计数，以集团合并口径汇总填写。其中： 1、集团公司本级改革情况，公司制企业户数、股份制企业户数、上市企业户数按照集团本级改革情况以省级和市、县级区分填写； 2、集团公司本级治理情况，国有股东是否派出股权董事按照实际情况选择是或否，只要有企业有国有股东派出股权董事即可选择“是”；董事会会议次数、股东会会议次数按地方金融类企业集团公司本年度实际召开会议次数汇总填写； 3、集团公司本级高管薪酬情况，高管人数按地方金融类企业集团本级的高管人员人数加总后填写，薪酬总额按照给集团本级高管人员确定的全部薪酬数额加总填写，包括基本年薪、绩效年薪、任期激励和其他福利性收入等，地区在岗职工平均工资按当年政府部门公布的所在省年度在岗职工平均工资填写； 4、集团公司本级资产处置和收益分配情况，国有资产处置收入（益）按照本年度政府部门和国有企业转让地方金融类企业国有股权获得的收入（益）加总填写；分红总额按照当年地方金融类企业实际分红数额加总填写； 5、集团公司本级资本情况汇总，注册资本总额按照工商营业执照上的注册资本数额填写，实收资本总额按地方金融类企业年度财务会计报告中的实收资本数额汇总填写，国家资本总额指国家以各种形式实际投入本企业，用以承担义务和据以享有权利的资本总额，国有法人资本总额指在境内以及境外注册成立的国有企业、国有独资公司、国有控股公司实际投入地方金融类企业，用以承担义务和据以享有权利的资本总额，国有资本总额等于国家资本和国有法人资本总额合计数； 6、集团公司合并资产负债情况汇总、集团公司合并经营情况，按照地方金融类企业集团合并报表口径汇总填写。 三、表03