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养老金 医疗金 教育金 生活应急金 税金 企业危机处理储备金 风险设备金 四个原则 绝对安全 抵御通胀 适度收益 兑现灵活 五个不易 不易被查 不易被骗 不易被借 不易被啃 不易被自然风险、 经营风险、国家 政策影响 中国契约式金融产品奇缺的时代，只有人寿保险可以归类为生命长度衡量的资产（个人资产）。 世界银行高级副行长/ 世界首席经济学家：林毅夫 受益权债权 人寿保险才是真正的个人资产 《保险法》第24条规定：任何单位或个人不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。 人寿保单不纳入破产债权 受益保险金 不用于抵债 保单是不被查封罚没的财产 不存在争议的财产分配 不需要纳个人所得税且不能随意质押（遗产税） 避债 避税 避险 “中国达人秀”选手高逸峰 高逸峰，安徽人，1962年生，自小爱好唱歌。 1990年创办大金元文化娱乐有限公司，公司正式员工有近2000人，资产5000万。后经高管跳槽、又遇同行不正当经营等一系列手段，导致1996年申请破产！欠下债务高达300万余元。 没有任何人借给他钱，他开过摩的，干出租，直到今天开了【辉煌包子店】。 案例 韩素华现在的工作就是洗菜、做饭和抱 孩子，一个月有1000元的收入。没有人能想 象到这样一个苍老村妇打扮的妇女，曾风光 一时。早年，韩淑华经过商，也算商界名流。 开着宝马出入高档场所对韩素华来说就是最 普通的生活。 案例 国家政策变化煤老板结局 高怀煤矿：2004年建设，家乡 借贷2亿，2009年政府改制收购评 估折价仅6000万。 2006年购买1000万的人寿保险。 结果清算了煤矿的所有资产，但 这1000万的保险金受法律保护，债 权人却无法以此为由起诉。 李高怀与高怀煤矿 世界上只有两件事是不可 避免的：一是死亡；二是税收。 还有一件比死亡和税收更不幸 那就是死亡与税收结合的产物 ——遗产税。 美国著名政治家、科学家、外交家： ---本杰明.富兰克林 纳税公式 遗产税的免征额为二十万元。第七条 遗产税的计算公式为：第九条 应征遗产税税额=应征税遗产静额×适用税率-速算扣除数。 遗产税的免征额及允许扣除项目的金额标准，由国务院根据社会经济发展变化情况适时进行调整。第十条 级别 应纳税净额（万元） 税率% 速算扣除数（万元） 1 不超50万（含）部分 10 0 2 超过50万至200万 20 5 3 超过200万至500万 30 25 4 超过500万至1000万 40 75 5 超过1000万至2000万 50 175 6 超过2000万 60 第二十六条 资产2000万 [规 划 前] 动产 1000万 不动产 1000万 应缴税额（财产净额 × 税率－速算扣除） 1025万（ 2000万 * 60% - 175万） 资产2000万[规 划 后] 不动产 1000万 保险费 1000万 2000万 1000万×税率40%-速算扣除75万 =应缴税额 325万（少缴税700万） 免税现金 4500万 4500万+675万=5175万 子女实得5175万 案例一 张三拖欠李四1000万工程款，法院判决归还，张三因病去世，此前张三用儿子的名义留下银行存款1000万，法院有没有权利强制执行这1000万存款。 谁能得到这1000万？ 债权＞继承权 《继承法》第33条规定：遗产继承人应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务 案例二 张三拖欠李四1000万工程款，法院判决归还，张三因病去世，生前张三为自己购买了1000万的人身保险，指定自己的儿子为受益人，张三的儿子和李四都要争取这1000万保险金。法院有没有权利强制执行这1000万存款。 谁能得到这1000万？ 收益权＞债权 《保险法》第24条规定：任何单位或个人都不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。 11月12日，慈溪社区 学院副院长罗银立夫妻及 其年仅18岁的儿子自杀身 亡，当地人猜测与炒房及 高利贷有关，带走儿子的 原因是担心债主为难儿子。 你赚到的每一分钱都不是你的钱,留下来的钱才是你的钱 ---台湾首富王永庆 保险不是教你赚多少钱 而是帮你如何