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余姚职成教 * 余姚二职校 陈英 ——银行存款的清查 银行存款的清查方法： 企业银行存款日记账 与 银行对账单 核对账目记录 （属于账实核对） 企业与银行由于核算时间不同而形成的一方已入账，另一方尚未入账的会计事项。 未达账项： 2010年 凭证号 摘要 结算凭证 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 11 25 银付11 采购A材料 转 50170 24000 126000 26 银付12 提取现金 现 40293 20180 105820 27 银付13 购买办公用品 转 50171 720 105100 27 银收9 产品销售收入 转 7855 16000 121100 28 银收10 收回前欠货款 电汇 11200 132300 29 银收11 产品销售收入 转 6588 5600 137900 30 银付14 购买办公用品 现 40294 1000 136900 30 银付15 购买工作服 现 40295 8400 128500 2010年 结算凭证 收入 付出 余额 月 日 现金支票 转账支票 其他 11 25 50170 24000 126000 26 40293 20180 105820 27 50171 720 105100 28 托收 37000 142100 29 电汇 11200 153300 29 托