资金贷与他人作业办法.pdf

主管單位 財會部 檔 RRB-03 制定生效日 85.06.21 資金貸與他人作業辦法 名 第一頁 最新修訂 105.06.17 第一條、 訂定目的： (一)本公司為配合業務實際需要，在不違反公司法第十五條規定之原則下，特訂 定本作業辦法。 (二)本公司有關資金貸與他人事項，除法令另有規定者外，應依本作業辦法規定 辦理。 第二條、法令依據： 本公司資金貸與他人作業辦法係依據證券交易法第三十六條之一、(91)經商字第 Ο九ΟΟ二二七Ο五八Ο號函上市(櫃)公司資金貸與他人應注意事項及(91)台財 證六字第Ο九一Ο一六一九一九號函之「公開發行公司資金貸與及背書保證處理 準則」之規定訂之。 第三條、資金貸與之必要性及對象： (一)與本公司有業務交易行為而有融通資金之必要時。 (二)本公司與他公司、行號間有短期融通資金之必要時。本公司之子公司若因營 業需要，擬對外資金貸與他人，準用本辦法之規定。 (三) 除上項(一) 、(二)之情形外，不得貸與股東及或任何他人。 第四條、資金貸與總額及個別對象之限額： (一)本公司資金貸與他人之總額：以本公司實收資本額百分之十為限。 (二)單一對象限額：對單一企業貸與額度以不超過本公司實收資本額百分之五為 限。 (三)公司間或與行號間有短期融通資金之必要者，融資金額不得超過貸與企業淨 值的百分之四十，前項所稱短期係指一年或一營業週期(長於一年者)之期 間。 (四)與本公司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來 金額為限，所謂業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨孰高者。 (五)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與不 受第三項之限制 。但仍應依第一至第四款之規定訂定資金貸予之限額及期 限。 (六)本公司與子公司間，或子公司間從事資金貸與時，得授權董事長對同一貸與 對象於董事會決議之一定額度及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動撥。 (七)本公司或子公司對單一企業資金貸與之授權額度不得超過本公司或子公司最 近期財務報表淨值百分之十。 主管單位 財會部 檔 RRB-03 制定生效日 85.06.21 資金貸與他人作業辦法 名 第二頁 最新修訂 105.06.17 第五條 、資金貸與之審核： 借款人向本公司申請借款時，須經本公司財務單位徵信及稽核部門就融資之對 象、所營事業、財務狀況、償還能力與信用、獲利能力、借款用途、應否取得擔 保品及擔保品之評估價值、企業未來展望等予以調查，評估對公司之營運風險、 財務狀況及股東權益之影響，並擬定貸與最高金額、期限及計息方式之報告書， 逐案送交董事會決議通過後據以決行，不得授權其他人決定。資金貸與他人作業 提報董事會討論時 ，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確意 見及反對之理由列入董事會議紀錄。 第六條 、資金貸與之期限及計息：