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农村医疗救助资金发放合规性的计算机审计方法 一、方法代码： GE030303 二、方法名称： 农村医疗救助资金发放合规性的计算机审计方法 三、目标功能 审计目标：揭示农村医疗救助资金是否存在超标准发放和超范围发放。 审计功能：农村医疗救助在解决农村“因病致贫”和“因病返贫”两大难点问题中已发挥出巨大成效，然而在实际操作中也出现了一些人为干扰因素，通过本方法可以揭示农村医疗救助资金中超标准发放和超范围发放的情况。 四、审计事项 社会保障审计／社会救助审计／民政救助专项资金／资金使用／违规支付救助资金 五、所需数据 表1 农村医疗救助资金发放合规性的审计方法所需数据资料 序号 数据资料名称 结构化 非结构化 半结构化 1 农村医疗救助2011年发放明细表 √ 2 城乡医疗救助病种表 √ （1）基础表：农村医疗救助2011年发放明细表。数据元素：户主姓名、患者姓名、患者身份证号、家庭地址、性别、年龄、家庭人口、贫困类型、疾病名称、个人负担医疗费、医后救助金额、医前或医中救助。 （2）基础表：城乡医疗救助病种表。数据元素：病种名称。 六、分析步骤 步骤 内容 1 当年救助总金额是否超过上限（本方法使用10000元为标准）。 2 是否存在超比例救助的情况（本方法中五保的救助比例为80%，低保为20%，优抚为20%，其它为15%）。 3 是否存在超范围救助的情况（既不是大病且不属于救助病种）。 七、流程图 八、方法语言 步骤 内容 1 var sql,a,bz; begin sql:=select * from 农村医疗救助2011年发放明细表 where 患者身份证号 in(select 患者身份证号 from 农村医疗救助2011年发放明细表 group by 患者身份证号 having (sum(医后救助金额)+sum(医前或医中救助))10000); CreateTempTable(救助金额超过上限明细表,sql); sql:=select 户主姓名,患者姓名,患者身份证号,家庭地址,性别,贫困类型,疾病名称,(sum(医后救助金额)+sum(医前或医中救助)) as 救助总金额 from 救助金额超过上限明细表 group by 户主姓名,患者姓名,患者身份证号,家庭地址,性别,贫困类型,疾病名称; CreateTempTable(救助金额超过上限统计表,sql); a:=CreateQ(select * from 救助金额超过上限统计表,-1); while qeof(a)1 do begin AddTransRslt(a,年度救助总金额超过上限人员); bz:=qmov(a,1); end; TransBatch(a,所有的年度救助总金额超过上限人员); end. 2 var sql,a,bz; begin begin sql:=select * from 农村医疗救助2011年发放明细表 where 贫困类型=五保 and 医后救助金额个人负担医疗费*0.8+100; a:=CreateQ(sql,-1); while qeof(a)1 do begin AddTransRslt(a,超比例救助五保人员); bz:=qmov(a,1); end; TransBatch(a,所有超比例救助五保人员); end; begin sql:=select * from 农村医疗救助2011年发放明细表 where 贫困类型=低保 and 医后救助金额个人负担医疗费*0.2+100; a:=CreateQ(sql,-1); while qeof(a)1 do begin AddTransRslt(a,超比例救助低保人员); bz:=qmov(a,1); end; TransBatch(a,所有超比例救助低保人员); end; begin sql:=select * from 农村医疗救助2011年发放明细表 where 贫困类型=优抚 and 医后救助金额个人负担医疗费*0.2+100; a:=CreateQ(sql,-1); while qeof(a)1 do begin AddTransRslt(a,超比例救助优抚人员); bz:=qmov(a,1); end; TransBatch(a,所有超比例救助优抚人员); end; begin sql:=select * from 农村医疗救助2011年发放明细表 where 贫困类型=其它