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四川财务审计报告二维码　XXX公司XX年审资料清单　四川华强审计备忘录　索引号：C400　按《中国注册会计师审计准则》的要求,为使本次审计工作更好地有效进行，请贵公司在审计现场工作开始前提供或准备以下资料：　一、永久档案　1．被审计单位及下属各核算主体地址、主要联系人、职位、电话　2．公司设立相关法律文件、成立的相关批文　3．公司历史、发展变更资料　4．变更税务登记证　5．公司简介　6．公司行业数据　7．公司组织机构图及各部门职责描述　8．内部控制制度、财务管理制度、会计核算办法　9．重大投资决策程序和规则　10．其他重要财务决策程序和规则　11．重大生产经营决策程序与规则　12．合同管理办法　13．原材料采购管理办法　14．财产管理办法　15．企业工艺流程介绍，主要产品介绍，包括用途、市场、进出口、效　益　16．商标证书、专利证书、专有技术使用许可协议等　17．上年度审计报告及附注、管理建议书、财务情况说明、国有资产保　值增值说明　二、当期公司基本资料　1．截止日前十位股东名录　2．现任董事、监事名单及与股东的关系说明　3．现任高管人员名单及与股东单位的关系说明　4．管理层和财务人员　5．公司与控股股东的人、财、物分立情况及供应、生产、销售系统的独立完整情况　6．年度内股东会决议　7．年度内董事会决议　8．独立董事制度　9．税收政策，国家、地方及主管税收机关的文件　10．年度所得税汇算清缴或纳税鉴定　11．审计期纳税申报表、完税证　12．年度税务检查通知或决定　13．特殊行业的生产、计量、技术等许可证　14．涉及环保、卫生、文化建设等鉴定、批复、合格证，年度监管机关的检查报告　15．行业国内外基本情况及主要竞争者情况　16．发展规划或经营计划　17．奖惩办法　18．董事、监事酬金及其他报酬福利政策　三、当期财务会计资料　1．请填列审计表格　2．年度会计报表及附注　3．各年末银行对账单、银行存款余额调节表　4．截止日大额债权、债务的债权人、债务人通讯地址　5．截止日存货盘点表　6．截止日固定资产盘点表　7．截止日长期投资有关章程、验资报告、及年度会计报表　8．截止日房屋之房产权证、租赁协议，车辆之行驶证　9．截止日土地之土地使用证、租赁协议　10．截止日设备租赁协议及大宗设备采购合同、付款纪录　11．截止日在建项目立项批复房产之施工合同、工程决算　12．截止日账列无形资产、递延资产有关购买协议、付款纪录　13．截止日借款合同及抵押、担保附件　14．年末应付帐款、其他应付款、预收账款明细及帐龄分析　15．公司福利中养老、统筹、福利、住房等计提比例　16．年末公司职工统计表及平均工资　17．截止日其他应收款核算资金往来的协议　18．截止日超缴或欠缴税项的说明　19．技术开发费的会计处理方法　20．折旧、存货、长期投资摊销、投资收益、坏帐、借款费用、工程转　固、外币折算的处理方法及其变更情况　21．收入记账方法、成本核算方法变更情况　22．截止日后重大购置合同　23．截止日后重大技术开发项目　24．截止日对外担保　25．截止日未决诉讼　26．截止日正履行的法律合同　27．截止日财产保险合同　28．截止日主要产品价格目录　29．本年度工程项目已竣已结、已竣未结、在建项目统计表　30．经监理确认的工程量签单　第四组作业-----审计报告　一）无保留意见审计报告　审计报告　ABC股份有限公司全体股东：　我们审计了后附的ABC股份有限公司财务报表，包括③20×8年12月31日的①资产负债表，20×8年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及②财务报表附注。　一、管理层对财务报表的责任　按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；选择和运用恰当的会计政策；做出合理的会计估计。　二、注册会计师的责任　①我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。　②审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程　序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。　③我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。　三、审计意见　我们认为，①ABC公司财务