项目抽签-海宁.PPT

海宁市国家建设项目审计中心 工程价款结算审计流程 协审单位选择 第一章 项目分配 第二章 审计流程 其他事项 第三章 第四章 目录 Contents 协审单位的选择 1 协审单位的选择 一、公开招标 二、直接入围 内审单位可以参考使用审计中心入围协审单位库 审计中心目前使用的协审单位选择模式，在市平台对协审单位重新进行公开招标，以确定入围单位 项目分配 2 审计中心项目分配方式 一、项目打包 排名优先、过程回避、统筹安排、滚动分配 一、分配原则 工程造价协审项目通过抽签方式分配。采取动态排名、项目组合打包、随机抽签的方法。审计中心综合考虑项目送审金额、涉及专业类别等情况后进行组合打包。 三、项目公示 二、项目打包 在项目抽签分配前，提前公开待分配项目明细表和待分配项目的组合打包情况 审计中心项目分配方式 五、项目抽签 对抽签顺序根据协审单位上年度考核排名情况，按照得分高低从前往后轮流、循环滚动的方式确定入围抽签单位。在入围协审单位工作量已经饱和的情况下（在审项目较多，对新分配的项目无法在规定时间内完成的），再考虑安排备选单位参加抽签。审计中心根据项目组合打包的数量确定每次参与抽签的协审单位数量。 邀请协审单位在确定的抽签时间，并有相关纪检人员监督下对打包项目进行抽签。抽签完成后依据抽签情况进行项目资料的移交。 四、协审选择 审计中心项目分配方式 实行抽签回避制度。如果参与抽签的协审单位曾参与待抽签项目的建设过程中的监理、招标代理、全过程跟踪等，则该协审单位先抽签，并事先将该待抽签项目所对应的签号从抽签箱中移除。 六、回避 审计流程 3 工程价款结算审计流程 1 审计流程 资料交接 2 现场踏勘 3 审计核对 4 争议处理 5 项目复核 6 审计报告及资料归档 审计流程 1、重点审核资料中招标文件、合同等是否原件； 2、重点审核相关原始测量数据是否齐全； 3、重点审核施工图、竣工图是否齐全； 4、商务标、结算书是否提供原件； 5、商务标、施工图（竣工图）的电子文件； 6、绿化项目是否具有苗木验收清单等； 一、资料审核 审计流程 1、勘察现场前，应熟悉工程项目的施工图、竣工图、施工合同、工程变更、隐蔽工程等相关资料签证等内容，确定现场勘察重点，做好现场勘察计划； 2、内审机构、咨询公司、建设单位、监理单位、施工单位等人员一同参与； 3、主要了解现场施工情况，检查施工内容与竣工图是否一致、施工工艺与设计是否一致、使用的建筑材料是否与设计、结算一致等，核查有无偷工减料、以次充好等现象； 4、对于现场勘察的真实情况做好审计现场记录，并要求勘察现场的建设单位、施工单位、监理单位与审计人员同时签字确认，作为审计证据。 二、现场踏勘 审计流程 1、审计初稿 审计初稿是指协审单位成现场踏勘后首次出具的审核成果。 协审单位完成初稿后需要提交初稿备案表，说明初稿情况，提出问题和处理意见； 初稿备案表是协审考核的重要依据； 审计初稿的时限要求（见下表）。 三、审计对账 审计流程 审计初稿的时限要求 审计流程 2、审计对账的基本要求 审计对账作为出具结算审计报告之前的重要一环，起到解决计价纠纷、明确审计依据、了解现场实际的作用 对账地点：指定对账地点（内审机构、建设单位） 参加单位：建设单位、监理单位、施工单位、协审单位、内审机构 注意事项：对账地点和时间由内审机构协调指定，不允许施工单位与协审单位自行对账。 每次对账都需要形成书面对账纪要，各方签字确认。 三、审计对账 审计流程 一、价格协商 工程价款结算中属于新增材料和设备的，须甲乙双方进行价格协商签证。 新增材料、设备的定义：原投标文件中无投标价的材料、设备。 新增材料、设备价格的取定原则：以市场价为准，最高不超过信息价。 变更材料的价格取定原则：签证材料差价，不考虑原投标价的高低。 四、问题处理 审计流程 一、材料及人工费补差 1、涉及的材料补差文件 海政办发〔2008〕110号 海政办发〔2011〕82号 海宁市财政局专题会议纪要（2014.1.17） 2、涉及的人工补差文件 海政办发〔2012〕24号 四、问题处理 审计流程 一、技术类争议问题的处理 1、召集问题协调会，讨论研究并协调处理工程造价审计过程中产生较大分歧的问题，提出审计处理意见和建议，最终使各方达成一致意见 ，工程造价审计协调会议由审计组长提出并组织召开，与待协调事项相关的建设、施工、设计、监理等有关单位应参加会议 ，召开工程造价审计协调会前，一般应先由审计组长组织协审单位主审及审